Государство предоставляет право любому резиденту России получить возврат части потраченной суммы после покупки недвижимости. Компенсация перечисляется из суммы, уже отчисленной в бюджет в виде налога. Важно правильно оформить возврат. Сегодня разберемся, как происходит возврат НДФЛ при покупке квартиры – какие справки понадобятся, куда обращаться и сколько можно получить на руки.
Как вернуть сумму НДФЛ с покупки квартиры
Содержание
Дополнительно нам понадобятся специальные налоговые термины:
ВАЖНО! Если указать неправильное название налога, то деньги не возвращаются. Считается, что документы заполнены некорректно. Поэтому очень важно с самого начала оформлять возврат по НДФЛ, а не по НДС.
Кто может получить вычет
Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.
Деньги за купленное жилье возвращают, если:
| Возврат допустим | Возврат невозможен |
| Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджет | Покупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная |
| Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комната | За гараж и голую землю вернуть деньги нельзя |
| Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРН | Если квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя |
| При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жилья | Момент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию |
| На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателя | Получить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно |
| Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонт | Правило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев |
ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно отразите в акте приемки, что жилье принято в черновой отделке. Возврат по расходам на ремонт одобрят только в этом случае.
Еще одно важное условие – однократность получения возврата. Правила следующие:
- если квартира приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и возврат на нее уже оформлен – повторно получить возврат нельзя при покупке следующей квартиры;
- если право на жилье зарегистрировано позже (с 1 января 2014 года) – возврат можно оформлять несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.
Все эти условия нужно учитывать при оформлении возврата.
Сколько денег вернет государство
Индивидуальный размер рассчитывается по фактическим расходам, но в пределах максимальных лимитов.
Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, нужно:
- взять договор покупки и все платежные документы к нему;
- посчитать фактические расходы по ДКП – сколько отдали за жилье;
- если потрачено больше 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше – берем расходы по договору покупки;
- умножить эту сумму на 0,13 – полученное число и будет суммой денег, которую можно будет получить на руки из бюджета.
Примеры расчета возврата денег (не НДС) смотрите ниже в таблице:
Есть нюансы расчета – при ипотеке, для пенсионеров и при общей собственности супругов. Их рассмотрим ниже.
В ипотеку
Если квартира покупается в ипотеку, то к вычету по ДКП добавляется вычет по процентам. Максимальная сумма вычета – 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет, он предоставляется сверх тех максимальных 2 миллионов, о которых мы говорили выше.
Как получить возврат по процентам:
- После заключения ипотечного договора начинайте оплачивать кредит.
- По итогам года (например, в январе следующего года) получите в банке справку о выплаченных процентах.
- Подсчитайте сумму, на которую вы имеете право. Для этого размер выплаченных процентов умножьте на 0,13. Если их размер превышает максимальный, для расчета возьмите 3 000 000 рублей.
- Оформите вычет по правилам, аналогичным основному вычету по ДКП.
- Если максимальный размер не исчерпан (например, в прошлом году выплатили 1 000 000 руб. процентов), в следующем году повторите операцию.
ВАЖНО! К возврату принимаются только фактически выплаченные за год проценты. Будущие проценты по графику платежей принимать к расчету нельзя.
Пенсионеру
Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.
Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.
ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.
Супругам
Если квартира куплена в общую собственность в браке, то максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределить его между собой так, как им выгодно. Если муж работает, а жена находится в декрете (получает только пособие), то выгоднее оформить весь вычет на мужа – т.к. у него идет налогооблагаемая зарплата.
Вычет распределяется по заявлению супругов. Скачайте образец и чистый бланк для заполнения.
Пошаговая инструкция по возврату
Заниматься получением возврата по НДФЛ (не НДС) можно на следующий год после сделки с покупкой жилья. Купили в 2023 – подавайте бумаги в 2024. При этом вернуть деньги можно за год, в котором прошла покупка квартиры, и далее за будущие периоды.
Ниже рассмотрим подробнее по шагам возврат денег за покупку квартиры.
ШАГ 1. Собираем документы
Налогоплательщику понадобится собрать:
- выписку из ЕГРН на квартиру;
- квартира куплена на вторичке – ДКП;
- квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
- бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
- если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
- супругам – свидетельство о браке;
- паспорт налогоплательщика;
- справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.
На основании собранных документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачайте бланк новой декларации для квартир, купленных в 2018 году.
Наконец, когда все документы собраны, а декларация заполнена, нужно заполнить заявление о возврате. Бланк загрузите по этой ссылке.
Никаких документов, связанных с вычетом по НДС для юридических лиц, заполнять и представлять не нужно.
ШАГ 2. Подаем документы в инспекцию
Документацию передают в ИФНС по адресу проживания:
- лично (не забудьте паспорт для проверки личности);
- через личный кабинет в системе ФНС.
При личной подаче инспектор предварительно проверит заполнение и комплектность, а электронная подача сэкономит время.
После подачи пакета бумаг начнется камеральная проверка. Она длится 3 месяца, еще месяц дается на банковский перевод денег на счет.
Как получить вычет сразу и не ждать конца года
У физических лиц есть возможность оформить вычет сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь конца года. После регистрации права в ЕГРН в ИФНС подают заявление о подтверждении права на вычет. К заявлению прикладываются те же документы, что и в списке выше, кроме заявления на вычет.
После проверки ИФНС выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. Бухгалтерия прекратит удерживать НДФЛ – зарплата возрастет на 13%, пока вычет не будет исчерпан полностью.
Возврат НДФЛ (не НДС) при покупке квартиры позволяет пополнить семейный бюджет на 13% от расходов, понесенных на приобретение жилья. Право на оформление вычета во времени не ограничено, однако вернуть деньги можно лишь за 3 предыдущих периода. Если квартира куплена в 2016 году, а вычет оформлен лишь в 2020, то вернуть НДФЛ (не НДС) получится за 2019, 2018 и 2017 годы. Поэтому мы рекомендуем не затягивать с подачей документов.
Читайте далее: нужно ли платить налоговые взносы на имущество пенсионеру.
Если у вас остались вопросы по возврату НДС, задайте их нашему юристу в чат.
Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!