При покупке жилья в ипотеку вы можете получить от государства сразу 2 налоговых вычета: на приобретение жилья и на погашение процентов. В этой статье мы подробно рассмотрим второй тип: возврат процентов по ипотеке. В 2023 году максимальная сумма, которую Вы можете вернуть из бюджета благодаря возврату процентов – 390 тысяч рублей (3 млн. руб. умноженные на 13%). Однако в некоторых ситуациях сумма может быть больше, а в некоторых –меньше. Читайте статью, чтобы узнать все нюансы.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке
Содержание
- Налоговый вычет на проценты по ипотеке
- Как подать заявление на возврат процентов по ипотеке в 2023 году?
- Документы для возврата уплаченных процентов по ипотеке
- Порядок возврата процентов по ипотеке через работодателя
- Образец заявления на возврат процентов по ипотеке
- Упрощенный порядок подачи заявления на возврат процентов по ипотеке
- Срок давности по возврату уплаченных банку процентов по ипотеке
- Ответы на ваши вопросы:
- Другие способы получить деньги от государства на ипотеку в 2023 году
Законодательство
Налоговые вычеты в 2023 году регулируются двумя статьями Налогового кодекса Российской Федерации:
- ст. 220 НК РФ (имущественный вычет);
- ст. 221.1 НК РФ (упрощенный порядок получения вычетов).
Возможность возврата процентов по ипотеке в 2023 году регулируется статьей 220 НК РФ, а именно четвертым подпунктом первого пункта.
По какой ипотеке можно сделать возврат уплаченных процентов
Вот главные критерии для получения вычета, под которые должна подходить ипотека:
- получена в российской организации (вернуть проценты можно не только по банковской ипотеке, но и по займу от других финансовых организаций и даже от ИП);
- займ был целевой – именно на покупку жилья;
- займ использовался по назначению;
- жилье было куплено на территории РФ;
Также можно вернуть уплаченные проценты за кредит, с помощью которого рефинансировали ипотеку. В данном случае вводится дополнительное ограничение: рефинансирование должно проводится именно в банке.
Вот те же слова, но юридическим языком:
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или ИП, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли в нем), земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли в нем), земельного участка под него.
Сколько возврат процентов по ипотеке в 2023 году: пример расчета суммы возврата НДФЛ
Сумма возврата процентов ограничивается тремя параметрами:
- Абсолютная максимальная сумма– 390 тысяч рублей.
- Размер уплаченного НДФЛ, в год выплаты процентов.
- 13% от всей суммы уплаченных процентов.
Давайте рассмотрим 3 примера:
- Иван взял ипотеку и выплатил по ней 4 миллиона рублей только в виде процентов. При этом его доход, облагаемый НДФЛ – 5 миллионов рублей, а 13% от всей суммы уплаченных процентов и 13% от суммы его доходов – это 520 и 650 тысяч рублей соответственно. Обе суммы больше максимальной суммы возврата процентов, значит он получит только 390 тысяч рублей.
- Петр переплатил по ипотеке 2 миллиона рублей, а его доход за это время составил и вовсе 7 миллионов рублей. Однако Петр не сможет получить даже 390 тысяч рублей, так как 13% от суммы уплаченных процентов – это 260 тысяч. Именно эту сумму Петр сможет вернуть из бюджета.
- Теперь рассмотрим случай Алексея: он заплатил 2,5 миллионов рублей по ипотечным процентам. Но его доход составил за время выплаты процентов лишь 1 миллион рублей. В таком случае он получит лишь 130 тысяч рублей рублей (13% от 1 млн).
Вот такая логика: есть три параметра – какой меньше, по тому и нужно ориентироваться.
Кому не положен возврат 13% по ипотеке
Получить возврат 13% нельзя только в двух случаях:
- Если Вы оплачивали приобретение жилья не за счет собственных средств (материнский капитал, средства работодателя, бюджетные средства и так далее);
- Если продавцом жилья выступает взаимозависимое с Вами лицо, например, супруги, родители, дети, братья и сестры, а также опекун или подопечный.
Особенности возврата процентов по ипотеке выданной до 1 января 2014 года
Как уже было сказано выше, до 2014 года не существовало ограничения на возврат процентов в виде 390 тысяч рублей. При этом не имеет значения, когда человек выплатил проценты или когда получил право собственности на квартиру. Основной параметр – дата заключения кредитного договора.
Давайте рассмотрим еще один пример:
Как подать заявление на возврат процентов по ипотеке в 2023 году?
К сожалению, получить этот тип вычета онлайн нельзя. Придется собрать все документы в печатном виде и лично отнести их в налоговый орган по месту жительства.
Документы для возврата уплаченных процентов по ипотеке
Подготовка налоговой декларации 3-НДФЛ
Для начала нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно онлайн. Вот одна из множеств видео-инструкций:
Справка 2-НДФЛ
Также нужна будет справка 2-НДФЛ. Самостоятельно заполнять ее не требуется. 2-НДФЛ нужно получить в бухгалтерии у своего работодателя.
Собираем документы по праву собственности на жилье
- для жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой домили выписка из ЕГРП;
- для квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней)или выписка из ЕГРП;
- для земельного участка– свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём или выписка из ЕГРП;
- при погашении процентов по ипотеке – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Подготавливаем платежные документы
Налоговой потребуется от Вас 2 платежных документа:
- Первый должен подтверждать расходы на приобретении жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и так далее);
- Второй – подтвердить факт уплаты процентов по ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика или справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Дополнительные документы при оформлении жилья в совместную собственность
Если собственником квартиры или другого жилья станут супруги, то им необходимо предоставить еще два документа:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.
Порядок возврата процентов по ипотеке через работодателя
Интересной особенностью законодательство является то, что мы можем не только получить уже выплаченный НДФЛ, но и освободить от НДФЛ себя в будущем до окончания текущего налогового периода (то есть до конца текущего года). Сделать это немного сложнее, чем просто получить возврат. Алгоритм следующий:
- Получить от ФНС уведомление о праве на имущественный вычет.
Для этого нужно подать в отделение налоговой заявление, написанное в произвольной форме. - Предоставить в налоговую вместе с этим заявлением оригиналы и копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
Оригиналы, конечно, можно будет оставить себе, но налоговый инспектор обязан их проверить.
- Далее налоговая должна дать письменный ответ – уведомление о праве на вычет.
На предоставление ответа у ФНС есть 30 календарных дней.
- Передать данное уведомление работодателю в отдел бухгалтерии.
Теперь они будут перечислять 13% НДФЛ с Вашей заработной платы не в бюджет, а на Вашу карту.
Сумма возврата процентов при этом никак не меняется. Просто вместо того, чтобы получить проценты при завершении года, мы получаем их частично с каждой заработной платой.
Образец заявления на возврат процентов по ипотеке
Вот так выглядит образец заявления о подтверждении права на получение имущественных вычетов:
Загрузка...
Перезагрузить документ
Открыть в новой вкладке Упрощенный порядок подачи заявления на возврат процентов по ипотеке
С 21 мая 2021 года получить возврат процентов стало намного проще. Однако он подойдет не всем, давайте рассмотрим подробнее.
Как работает упрощенный порядок возврата 13 процентов НДФЛ
Упрощение на самом деле колоссальное: налогоплательщику не требуется предоставлять никаких документов или заполнять письменных заявлений. Все делается через личный кабинет налогоплательщика. А ФНС самостоятельно собирает необходимую информацию.
Порядок получения
Получить возврат очень просто:
- Для начала необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.
Сделать это можно в отделении налоговой, а если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах, то можно и дистанционно.
- Далее нужно обратиться в банк с просьбой передать в налоговый орган информацию, подтверждающую Ваше право на вычет.
- Через некоторое время в Личном кабинете налогоплательщика появится заполненное электронное заявление на получение вычета. Вам необходимо только подтвердить его.
Если банк передал сведенья в ФНС до 1 марта, то заявление появится в личном кабинете не позднее 20 марта. Если же банк передал сведенья в ФНС после 1 марта, то заявление станет доступно в течение 20 дней. Обратите внимание, что банк может передать сведенья в налоговую не в день Вашего обращения.
Список банков
К сожалению, на момент написания статьи в списке банков, предоставляющих возврат процентов, находится только ВТБ. Вы можете сами проверять актуальный список на сайте налоговой.
Возврат процентов через Сбербанк
Есть еще вариант получить налоговый вычет и вернуть проценты – это обратиться в Сбербанк. Они предполагают специальную услугу по оказанию помощи в подготовке и оформлении документов, которые дают право на получение налоговых вычетов. Все оформляется через партнера Сбера АО «Интеркомп» (СберРешения). При этом они не гарантируют получение налогового вычета, т.к. решение о выплате налогового вычета и его размере принимает Федеральная налоговая служба РФ.
С помощью этого сервиса можно получить не только вычет по квартире и сделать возврат процентов, но и получить другие налоговые вычеты за:
- Лечение и лекарства;
- Инвестиции;
- Страхование;
- Благотворительность;
- Обучение;
- Взносы в НПФ.
Каждый из данных видов вычетов регламентируется определенной статьей НК. Подробности о вычетах можно уточнить в Сбербанке.
Суть сервиса заключается в том, что:
- Сотрудники консультируют по поводу пакета документов для получения вычета.
- После получения от вас этих документов они готовят декларацию 3НДФЛ.
- После этого все отправляют в налоговую или отдают вам на руки.
Стоимость услуги зависит от пакета услуг, которыми вы пользуетесь в Сбербанке и может стоить от 0 рублей для привилегированных клиентов и до 3 999 для людей у которых нет пакета услуг в Сбере.
Плюсы и минусы упрощенной схемы возврата уплаченных по ипотеке процентов
Плюсы упрощенной системы возврата процентов очевидны. Это простота и время-затраты налогоплательщика. Однако и минусы у этого способа предельно ясны:
- При подаче обращения в банк в январе-феврале ожидать ответа от налоговой можно вплоть до 20 марта;
- Оформить возврат по упрощенной системе можно только при получении ипотеки в ВТБ.
Срок давности по возврату уплаченных банку процентов по ипотеке
Подавать 3-НДФЛ и заявление на возврат уплаченных процентов можно только на следующий год после оформления права собственности на недвижимость. При этом не имеет значения, выплачен ли уже кредит или Вы продолжаете вносить по нему платежи.
Есть еще одно ограничение – подавать 3-НДФЛ можно только за последние 3 года. То есть, Вам не обязательно даже требовать с налоговой вычет каждый год. Например, в 2023 году можно получить возврат сразу за 3 года: 2020, 2021, 2022.
Однако последнее ограничение не распространяется на те случаи, когда Вы не имели возможности получить вычет из-за неоформленного права собственности. Например, если Вы оформили право собственности в 2021 году, а платить проценты по ипотеке на новостройку начали еще в 2017, то и возврат получить можно за все года, начиная с первого ипотечного платежи, то есть с 2017 года.
Ответы на ваши вопросы:
Другие способы получить деньги от государства на ипотеку в 2023 году
Если Вы не можете получить возврат процентов по ипотеке, например, потому что не платите НДФЛ или потому что уже израсходовали сумму имущественного вычета, то Вас могут заинтересовать другие методы получить деньги от государства на ипотеку в 2023 году:
- материнский капитал или 450 тысяч рублей, выдаваемые за третьего ребенка;
- региональные субсидии за третьего ребенка;
- региональные субсидии для социально значимых профессий.
Эти деньги можно использовать как в качестве первоначального взноса, так и для погашения уже имеющейся ипотеки. Помимо этого, можно воспользоваться льготными программами:
- ипотека с государственной поддержкой;
- семейная ипотека;
- сельская ипотека;
- ипотека для военнослужащих;
- социальная ипотека.
здравствуйте. в данный момент мы с мужем платим ипотеку и ходим вернуть проценты. муж является созаемщиком. может ли он оформить возврат процентов на себя, если деньги в банк за ипотеку переводились ежемесячно только с моей банковской карты?
Здравствуйте. Без проблем.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, с 2014 по 2019гг. года платила проценты по ипотеки, на руках справка о выплаченных процентах за весь период датирована 2019 годом, но в 2019 году работала пол года и следовательно сумма возврата по процентам будет меньше положенного, что делать?
Здравствуйте. Проценты можно вернуть за весь срок ипотеки.
Здравствуйте, скажите пожалуйста могу ли я вернуть дополнительно налог если в 2006 г. сумма возврата была ограниченна с 1 млн руб., Также вопрос по процентам, ранее получали вычет с мужем, потом развелись и он подарил мне свою долю, мне сейчас не выплачивают с его доли, за выплаченные % , это закономерно?
Здравствуйте. Дополнительно нет. Законно.
Здравствуйте, у меня два объекта недвижимости по ипотеке с разной ценой, могу ли я распорядиться вычетами по для каждого объекта недвижимости по разному? По первому получить только возврат налога за приобретение жилья, а по второму возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку или это все должно быть параллельно?
Здравствуйте. Можно
Платим ипотеку, возврат за покупку получали. А сейчас за процент по ипотечному кредиту можно возврат сделать? И за какой период, если ипотека взята в 2012 году?
За весь срок ипотеки 13% от уплаченных процентов.
Здравствуйте!подскажите,пожалуйста,если у меня ипотечный договор с 2017 года , собственность получена с 2019 года,имущественный вычет я могу получить только когда я получил собственность? То есть только за 2019 год?
Либо я могу получить за 2017,2018,2019 ?
Здравствуйте. За 2019 год вернуть налоги можете, а проценты за все года, но опять же в пределах отчислений 2019 года.
добрый день. приобрела квартиру в ипотеку в июне 2019 года, погасила полностью в декабре 2019 года. при подаче декларации на имущественный вычет сотрудники ИФНС сказали, что проценты получить не возможно хотя справку с банка я им предоставила о выплате процентов. при подаче декларации сумма процентов была мною указана, вернут ли мне и имущественный вычет т.е 13% и сумму процентов переплаты по процентам или нужно подавать отдельную декларацию?
Здравствуйте. Сначала выбирается имущественный вычет, а потом вычет по процентам. Можно все в одной декларации.
Ваш вопрос
Добрый день. В 2017 году оформили ипотеку (она действующая). За квартиру я вернула вычет (подавала деклар. за 2017 и 2018 г.). Сейчас хочу вернуть проценты за 2017-2019 гг. по справке 2НДФЛ за 2019г. Но сумма налога за 2019г. меньше. Могу ли я на след год подать деклар. за 2020 год и вернуть оставшуюся сумму %?
Здравствуйте. Да
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста с женой брали два раза ипотеку на квартиры в 2015 и 2016, она была домохозяйкой на тот момент, я работал.Ипотеку выплатили досрочно. Жена может получить возврат процентов по ипотеке? Сейчас у жены ИП свой маленький бизнес.
Здравствуйте. У ИП нет отчислений НДФЛ. Возвращать нечего.
День добрый. Хотел узнать в 2003 году купил квартиру и получил за нее налоговый вычет. В 2018 г. взяли с женой 1 комнатную квартиру в ипотеку по 1/2 доли на каждого и я плачу (как основной заемщик) ипотеку.
Вопрос. Могу ли я вернуть 13% с процентов, которые я плачу ежемесячно при погашении ипотеки с 2018 г.?
Здравствуйте. Ранее вычет по процентам получали?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Я уже получала налоговый вычет за первую квартиру, но она была куплена не в ипотеку. Сейчас вторая квартира куплена в ипотеку, могу ли я получить возврат налога с процентов, уплаченных банку?
Здравствуйте. Просьба уточнить, когда была приобретена первая квартира.
Здравствуйте! Вопрос по возврату процентов по ипотечному кредиту. Кредит был взят в 2015 году. В 2018 году досрочно погашен. За 2017, 2018 годы подавала 3-НДФЛ на возврат 13% от стоимости жилья. В этом году подала декларацию за 2019 год, где мне должен вернуться остаток вычета за квартиру. Теперь осталось получить вычет по уплаченным процентам. Скажите, пожалуйста, за какой год я должна была подать декларацию?
Здравствуйте Декларацию подаете за 2019 года,а справку в банке за весь срок ипотеки. Если ваши отчисления за 2019 позволят, то погасят и остаток вычета по квартире и проценты по ипотеке.
Здравствуйте. В 2018 году я купила в ипотеку квартиру. В 2020 году вышла замуж. Может ли супруг получить 13% с процентов, уплаченных банку, если квартира оформлена только на меня?
Здравствуйте. Нет
Здравствуйте!
1. В 2019 году в декабре взял квартиру в ипотеку за 2 240 000 ( налоговый вычет возвращают с 2 миллионов рублей-это 260 тысяч рублей)за 2019 год получил налоговый вычет 13 процентов- 63 тысячи, если за 2020 и 2021 получу налоговый вычет допустим по 63 тысячи это получается за три года я получу 189 тысяч налогового вычета, остальная сумма сгорает?
2. Когда можно подавать на возврат процентов уплаченных по ипотеке?
Здравствуйте. 1. Будете получать вычет пока не выберете все 260 000. 2. Возврат процентов можно сделать одновременно с остатком вычета за покупку, в этот же год.
Добрый день! В конце 2009 года взяла квартиру в ипотеку. Ипотеку оформила только на себя, т.к. на тот момент ещё не была замужем. Когда я работала я подавала на возврат 13% подоходного. Затем в 2010 году я уволилась по состоянию здоровья, вышла замуж, в 2014 родила 1 ребёнка, в 2017 году 2 ребёнка. Всё это время ипотеку платил супруг. Остаток ипотеки я покрыла материнским капиталом 453000 и добавила наличных. В конце 2018 года наша ипотека вся погашена. Скажите могу ли я рассчитывать на выплату % по материнскому капиталу и % с уплату процентов банку или % с основного долга??? А ещё 24.07.2020 года я оформилась как ИП.
Здравствуйте. Если ипотека и квартира оформлены на вас, то супруг вычет сделать не может. Получить вычет с материнского капитала нельзя. ИП не платит НДФЛ, поэтому выплата ему не положена.
Здравствуйте. уточните пожалуйста имею ли я право на возврат % по ипотеке за 2013-2015гг. если муж их возвращал на себя. квартира в долевой собственности по 1/2
Здравствуйте. Вычет по процентам кредита распределяется точно также как и основной вычет – в соответствии с долями супругов. Письма Минфина России от 20.09.2013 N 03-04-05/39132, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512, УФНС России по г. Москве от 21.03.2011 N 20-14/4/025803@. Вы можете вернуть половину от положенного вычета.
Добрый день. Акт приема-передачи квартиры был в ноябре 2020, смогу ли я подать заявление на возврат НДФЛ в марте 2021? Акт был в прошлом году, но еще не прошло года.
Здравствуйте. Можете.
Здравствуйте ,можем ли мы получить налоговый вычет если дом купили 2020году на 20лет..
Вместе с процентами оплачивать нам 3.700.000р
Здравствуйте. Можете
Здравствуйте,
я брала ипотеку в 2015 г и погасила её в 2019 г досрочно, на возврат НДФЛ по % не подавала.Я могу в 2022 г подать декларацию за 2019 ги указать в ней суммы % за 2016-18 гг.И проложить 2 НДФЛ за 2019 г? Спасибо!
Здравствуйте. Вернуть можно налог за последние три года. Вы берете справку об уплаченных процентах за весь срок ипотеки и делаете возврат налога за 2021, 2020 и 2019 год.