При покупке жилья в ипотеку вы можете получить от государства сразу 2 налоговых вычета: на приобретение жилья и на погашение процентов. В этой статье мы подробно рассмотрим второй тип: возврат процентов по ипотеке. В 2025 году максимальная сумма, которую Вы можете вернуть из бюджета благодаря возврату процентов – 390 тысяч рублей (3 млн. руб. умноженные на 13%). Однако в некоторых ситуациях сумма может быть больше, а в некоторых –меньше. Читайте статью, чтобы узнать все нюансы.

Возврат процентов по ипотечному кредиту

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Законодательство

Налоговые вычеты в 2025 году регулируются двумя статьями Налогового кодекса Российской Федерации:

  • ст. 220 НК РФ (имущественный вычет);
  • ст. 221.1 НК РФ (упрощенный порядок получения вычетов).

Возможность возврата процентов по ипотеке в 2025 году регулируется статьей 220 НК РФ, а именно четвертым подпунктом первого пункта.

Васюкович Артем
Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Важный момент! Налоговый вычет и возврат процентов – это не благотворительность от государства, а возврат определенной части уплаченных вами или работодателем за вас налогов. Это значит, что если у вас нет официальных отчислений 13 процентов НДФЛ от зарплаты, то и возвращать вам нечего.

По какой ипотеке можно сделать возврат уплаченных процентов

Вот главные критерии для получения вычета, под которые должна подходить ипотека:

  • получена в российской организации (вернуть проценты можно не только по банковской ипотеке, но и по займу от других финансовых организаций и даже от ИП);
  • займ был целевой – именно на покупку жилья;
  • займ использовался по назначению;
  • жилье было куплено на территории РФ;

Также можно вернуть уплаченные проценты за кредит, с помощью которого рефинансировали ипотеку. В данном случае вводится дополнительное ограничение: рефинансирование должно проводится именно в банке.

Вот те же слова, но юридическим языком:

  • На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или ИП, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли в нем), земельного участка под него;
  • На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли в нем), земельного участка под него.

Сколько возврат процентов по ипотеке в 2025 году: пример расчета суммы возврата НДФЛ

Сумма возврата процентов ограничивается тремя параметрами:

  1. Абсолютная максимальная сумма– 390 тысяч рублей.
  2. Размер уплаченного НДФЛ, в год выплаты процентов.
  3. 13% от всей суммы уплаченных процентов.

Давайте рассмотрим 3 примера:

  1. Иван взял ипотеку и выплатил по ней 4 миллиона рублей только в виде процентов. При этом его доход, облагаемый НДФЛ – 5 миллионов рублей, а 13% от всей суммы уплаченных процентов и 13% от суммы его доходов – это 520 и 650 тысяч рублей соответственно. Обе суммы больше максимальной суммы возврата процентов, значит он получит только 390 тысяч рублей.
  2. Петр переплатил по ипотеке 2 миллиона рублей, а его доход за это время составил и вовсе 7 миллионов рублей. Однако Петр не сможет получить даже 390 тысяч рублей, так как 13% от суммы уплаченных процентов – это 260 тысяч. Именно эту сумму Петр сможет вернуть из бюджета.
  3. Теперь рассмотрим случай Алексея: он заплатил 2,5 миллионов рублей по ипотечным процентам. Но его доход составил за время выплаты процентов лишь 1 миллион рублей. В таком случае он получит лишь 130 тысяч рублей рублей (13% от 1 млн).

Вот такая логика: есть три параметра – какой меньше, по тому и нужно ориентироваться.

Васюкович Артем
Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Но есть важный нюанс! Абсолютная максимальная сумма в 390 тысяч рублей распространяется на ипотеки, выданные в 2014 году и позже. Если кредитный договор оформлен ранее, то по нему можно вернуть большую сумму без ограничений.

Кому не положен возврат 13% по ипотеке

Получить возврат 13% нельзя только в двух случаях:

  • Если Вы оплачивали приобретение жилья не за счет собственных средств (материнский капитал, средства работодателя, бюджетные средства и так далее);
  • Если продавцом жилья выступает взаимозависимое с Вами лицо, например, супруги, родители, дети, братья и сестры, а также опекун или подопечный.

Особенности возврата процентов по ипотеке выданной до 1 января 2014 года

Как уже было сказано выше, до 2014 года не существовало ограничения на возврат процентов в виде 390 тысяч рублей. При этом не имеет значения, когда человек выплатил проценты или когда получил право собственности на квартиру. Основной параметр – дата заключения кредитного договора.

Давайте рассмотрим еще один пример:

Васюкович Артем
Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Василий так же, как и Иван, взял ипотеку и выплатил по ней 4 миллиона рублей только в виде процентов. При этом его доход, облагаемый НДФЛ – 5 миллионов рублей. Однако важный нюанс: Василий взял ипотеку в 2013 году. 13% от всей суммы уплаченных процентов и 13% от суммы его доходов – это 520 и 650 тысяч рублей соответственно. Так как на момент оформления ипотеку не существовало лимита в 390 тысяч, он может рассчитывать на возврат процентов в сумме 520 тысяч рублей.

Как подать заявление на возврат процентов по ипотеке в 2025 году

К сожалению, получить этот тип вычета онлайн нельзя. Придется собрать все документы в печатном виде и лично отнести их в налоговый орган по месту жительства.

Документы для возврата уплаченных процентов по ипотеке

Подготовка налоговой декларации 3-НДФЛ

Для начала нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно онлайн. Вот одна из множеств видео-инструкций:

Справка 2-НДФЛ

Также нужна будет справка 2-НДФЛ. Самостоятельно заполнять ее не требуется. 2-НДФЛ нужно получить в бухгалтерии у своего работодателя.

Собираем документы по праву собственности на жилье

  • для жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой домили выписка из ЕГРП;
  • для квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней)или выписка из ЕГРП;
  • для земельного участка– свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём или выписка из ЕГРП;
  • при погашении процентов по ипотеке – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Подготавливаем платежные документы

Налоговой потребуется от Вас 2 платежных документа:

  • Первый должен подтверждать расходы на приобретении жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и так далее);
  • Второй – подтвердить факт уплаты процентов по ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика или справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Дополнительные документы при оформлении жилья в совместную собственность

Если собственником квартиры или другого жилья станут супруги, то им необходимо предоставить еще два документа:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Порядок возврата процентов по ипотеке через работодателя

Интересной особенностью законодательство является то, что мы можем не только получить уже выплаченный НДФЛ, но и освободить от НДФЛ себя в будущем до окончания текущего налогового периода (то есть до конца текущего года). Сделать это немного сложнее, чем просто получить возврат. Алгоритм следующий:

  1. Получить от ФНС уведомление о праве на имущественный вычет.
    Для этого нужно подать в отделение налоговой заявление, написанное в произвольной форме.
  2. Предоставить в налоговую вместе с этим заявлением оригиналы и копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Оригиналы, конечно, можно будет оставить себе, но налоговый инспектор обязан их проверить.

  1. Далее налоговая должна дать письменный ответ – уведомление о праве на вычет.

На предоставление ответа у ФНС есть 30 календарных дней.

  1. Передать данное уведомление работодателю в отдел бухгалтерии.
    Теперь они будут перечислять 13% НДФЛ с Вашей заработной платы не в бюджет, а на Вашу карту.

Сумма возврата процентов при этом никак не меняется. Просто вместо того, чтобы получить проценты при завершении года, мы получаем их частично с каждой заработной платой.

Образец заявления на возврат процентов по ипотеке

Вот так выглядит образец заявления о подтверждении права на получение имущественных вычетов:

Загрузчик Загрузка...
Логотип EAD Слишком долго?

Перезагрузка Перезагрузить документ
| Открыть Открыть в новой вкладке

Скачать [166.31 KB]

Упрощенный порядок подачи заявления на возврат процентов по ипотеке

С 21 мая 2021 года получить возврат процентов стало намного проще. Однако он подойдет не всем, давайте рассмотрим подробнее.

Как работает упрощенный порядок возврата 13 процентов НДФЛ

Упрощение на самом деле колоссальное: налогоплательщику не требуется предоставлять никаких документов или заполнять письменных заявлений. Все делается через личный кабинет налогоплательщика. А ФНС самостоятельно собирает необходимую информацию.

Порядок получения

Получить возврат очень просто:

  1. Для начала необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.

Сделать это можно в отделении налоговой, а если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах, то можно и дистанционно.

  1. Далее нужно обратиться в банк с просьбой передать в налоговый орган информацию, подтверждающую Ваше право на вычет.
  2. Через некоторое время в Личном кабинете налогоплательщика появится заполненное электронное заявление на получение вычета. Вам необходимо только подтвердить его.
    Если банк передал сведенья в ФНС до 1 марта, то заявление появится в личном кабинете не позднее 20 марта. Если же банк передал сведенья в ФНС после 1 марта, то заявление станет доступно в течение 20 дней. Обратите внимание, что банк может передать сведенья в налоговую не в день Вашего обращения.

Список банков

К сожалению, на момент написания статьи в списке банков, предоставляющих возврат процентов, находится только ВТБ. Вы можете сами проверять актуальный список на сайте налоговой. 

Васюкович Артем
Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Обратите внимание, что в списке могут быть финансовые организации, предоставляющие не имущественные, а инвестиционные вычеты. Этот тип не распространяется на возврат процентов по ипотеке.

Возврат процентов через Сбербанк

Есть еще вариант получить налоговый вычет и вернуть проценты – это обратиться в Сбербанк. Они предполагают специальную услугу по оказанию помощи в подготовке и оформлении документов, которые дают право на получение налоговых вычетов. Все оформляется через партнера Сбера АО «Интеркомп» (СберРешения). При этом они не гарантируют получение налогового вычета, т.к. решение о выплате налогового вычета и его размере принимает Федеральная налоговая служба РФ.

С помощью этого сервиса можно получить не только вычет по квартире и сделать возврат процентов, но и получить другие налоговые вычеты за:

  • Лечение и лекарства;
  • Инвестиции;
  • Страхование;
  • Благотворительность;
  • Обучение;
  • Взносы в НПФ.

Каждый из данных видов вычетов регламентируется определенной статьей НК. Подробности о вычетах можно уточнить в Сбербанке.

Суть сервиса заключается в том, что:

  1. Сотрудники консультируют по поводу пакета документов для получения вычета.
  2. После получения от вас этих документов они готовят декларацию 3НДФЛ.
  3. После этого все отправляют в налоговую или отдают вам на руки.

Стоимость услуги зависит от пакета услуг, которыми вы пользуетесь в Сбербанке и может стоить от 0 рублей для привилегированных клиентов и до 3 999 для людей у которых нет пакета услуг в Сбере.

Плюсы и минусы упрощенной схемы возврата уплаченных по ипотеке процентов

Плюсы упрощенной системы возврата процентов очевидны. Это простота и время-затраты налогоплательщика. Однако и минусы у этого способа предельно ясны:

  • При подаче обращения в банк в январе-феврале ожидать ответа от налоговой можно вплоть до 20 марта;
  • Оформить возврат по упрощенной системе можно только при получении ипотеки в ВТБ.

Срок давности по возврату уплаченных банку процентов по ипотеке

Подавать 3-НДФЛ и заявление на возврат уплаченных процентов можно только на следующий год после оформления права собственности на недвижимость. При этом не имеет значения, выплачен ли уже кредит или Вы продолжаете вносить по нему платежи.

Есть еще одно ограничение – подавать 3-НДФЛ можно только за последние 3 года. То есть, Вам не обязательно даже требовать с налоговой вычет каждый год. Например, в 2025 году можно получить возврат сразу за 3 года: 2020, 2021, 2022.

Однако последнее ограничение не распространяется на те случаи, когда Вы не имели возможности получить вычет из-за неоформленного права собственности. Например, если Вы оформили право собственности в 2021 году, а платить проценты по ипотеке на новостройку начали еще в 2017, то и возврат получить можно за все года, начиная с первого ипотечного платежи, то есть с 2017 года.

Ответы на ваши вопросы:

Когда подавать заявления?
Срок рассмотрения заявления?
Есть ли разница, какой первый вычет получать?
На какие цели можно использовать деньги?
Имеет ли право на вычет индивидуальный предприниматель?

Другие способы получить деньги от государства на ипотеку в 2025 году

Если Вы не можете получить возврат процентов по ипотеке, например, потому что не платите НДФЛ или потому что уже израсходовали сумму имущественного вычета, то Вас могут заинтересовать другие методы получить деньги от государства на ипотеку в 2025 году:

  • материнский капитал или 450 тысяч рублей, выдаваемые за третьего ребенка;
  • региональные субсидии за третьего ребенка;
  • региональные субсидии для социально значимых профессий.

Эти деньги можно использовать как в качестве первоначального взноса, так и для погашения уже имеющейся ипотеки. Помимо этого, можно воспользоваться льготными программами:

  • ипотека с государственной поддержкой;
  • семейная ипотека;
  • сельская ипотека;
  • ипотека для военнослужащих;
  • социальная ипотека.
Васюкович Артем
Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Ждем ваши вопросы о возврате процентов по ипотеке в 2025 году ниже. Будем благодарны за лайк и репост.