Пишу как практикующий консультант по жилым квадратным метрам: налоговый вычет за покупку квартиры приносит до 260 000 рублей, а при ипотеке возвращается ставка с процентов — ещё 390 000.

налоговый вычет

Рассказываю о праве, очередности действий и документальном пакете, чтобы деньги вернулись без проволочек.

Право и лимиты

Основание — пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Вычет предоставляется один раз в жизни, расход лимит 2 000 000 руб. для объекта, 3 000 000 руб. для процентов. Семья распределяет лимит между супругами по соглашению.

Только резидент, уплачивающий НДФЛ по ставке 13 %, вправе подать заявление. Доходы, освобождённые от налога, в расчёт не включаются. Если объект куплен долями, каждый участник запрашивает свою часть суммы.

Документы и сроки

Физлицо готовит: декларация 3-НДФЛ, заявление о распределении, справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи или ДДУ, акт передачи, платёжные документы, свидетельство о госрегистрации либо выписка из ЕГРН, ипотечный договор и график платежей при наличии кредита.

Первые деньги приходят через три месяца после сдачи пакета, инспекция использует регламент 3-НДФЛ 3 мес. + 1 мес. на перевод. Сдача происходит очно, по доверенности или через личный кабинет ФНС с усиленной ЭП.

Частые ловушки

Чеки из мобильных банков без реквизитов кассы налоговики отклоняют. Хроническая проблема — путаница с датой права: для ДДУ важен акт, для готового жилья — регистрация. Ошибка в копиях приводит к приостановке.

При досрочном погашении ипотеки процентный лимит не страдает: сумма переносится в пятый или шестой год, пока остаток НДФЛ не превысит 390 000. Долговая диаграмма в Excel помогает контролировать баланс.

Перераспределение между супругами допускает корректировку на любой год, но лишь до истечения четырёхлетнего срока давности по заявившему лицу. Письмо Минфина № 03-04-07/54744 подтверждает практику.

Годовая база оказалась меньше 260 000? Остаток переносится. Для неснижаемого остатка достаточно направить уведомление работодателю, тогда удержаний в течение года не будет.

Не использован старый вычет по доле? Приобретение новой квартиры не аннулирует прежний остаток. Заявитель продолжает забирать деньги по прежним чекам.

Чёткий архив платежей, сканы в цвете и сверка дат с Росреестром ускоряют перевод. Движение к возврату похоже на навигацию мореплавателя: заранее построенный маршрут и уверенное следование координатам приводят к сокровищу без штормов.