Налог с продажи квартиры в 2021 году: какой платить, изменения
На главную

Какой налог с продажи квартиры в 2021 году надо платить: важные изменения

При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2021 году.

Налог с продажи квартиры

Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2021 году

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

  • Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
  • Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

С 2018 года введены следующие изменения, касающиеся налогообложения при реализации жилой и нежилой недвижимости:

  1. Действие права собственности должно быть не менее пяти лет, за исключением ряда случаев, при наличии которых минимальное время распоряжения собственностью остается на прежнем уровне – три года.
  2. При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене к расчету принимают либо цену договора, либо 0,7 от кадастровой стоимости – в зависимости от того, какая сумма больше.  При этом цена договора может быть близка к рыночной, но если она меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то будет расчет от кадастровой..

Другие изменения являются менее значимыми, хотя позволяют не только определить, как вернуть уплаченный налог, но и воспользоваться возможностью уменьшения налоговой ставки при подаче 3-НДФЛ.

Льготных категорий граждан законодательством не предусматривается.

Как узнать, нужно ли платить налог

  1. В выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть дату регистрации права. Обратите внимание – нас интересует не дата заключения ДКП, ДДУ, а дата регистрации записи в Реестре. Эта дата написана в строке «о чем в Едином государственном реестре недвижимости ДД.ММ.ГГГГ сделана запись регистрации №…». Для наследования напротив – важна дата смерти наследодателя.
  1. Определить, по какому основанию приобретена квартира – посмотреть раздел «Документ-основание».
  2. Сравнить дату регистрации и основание приобретения с таблицей ниже и определить срок давности владения, при котором можно не платить налог.

Период обладания считается не в календарных годах, а месяцами, так срок владения квартирой для продажи должен составлять не менее 36 календарных месяцев подряд. Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства.

Минимальный срок владения в течение трех лет, может быть определен для объектов недвижимого характера, полученных в результате:

  1. Наследования от близкого родственника.
  2. Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.
  3. Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.
  4. Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.

Во всех остальных случаях продажа квартиры без уплаты налога возможна только по истечению пяти лет.

Важные изменения 2021 года

К вышеперечисленным четырем статьям добавилась еще одна. Теперь вы имеете законное право не платить налог с продажи квартиры при сроке владения от трех лет, если вы продаете единственное для проживания жилое помещение и участок под ним (если жилое помещение расположено на участке).  

Тут стоит отметить два важных пункта:

  1. Нежилое помещение не относится к данному изменению. За него платить налог придется.
  2. Жилое помещение (доля в нем) налогоплательщика или его супруга/супруги не считается вторым жильем и его продажа не попадает под налогообложение, если новое жилье (доля в нем) приобретается налогоплательщиком и его супругой/супругом в срок до 90 дней с даты продажи такого жилья.

Проще говоря! У вас есть квартира за 3 млн с 2018 года. В марте 2020 года купили вторую квартиру побольше за 6 млн, а в апреле 2020 продали первую за 3,5 млн. У вас образовалась прибыль 500 000 рублей. В этом случае вы не заплатите налог с продажи первой квартиры за 3,5 млн. т.к. вторая квартира за 6 млн. не учитывается (согласно абзацу 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ) по причине того, что вы купили новое жилье в срок до 90 дней с продажи первой квартиры 2018 года.  

С какой суммы уплачивается налог

Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ. С 2018 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика.

Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации.

В рамках ст. 224 НК РФ, налог на продажу квартиры нерезидентом России составляет 30% от полученной продавцом суммы. Резидентами РФ признаются лица, проживающие на территории государства в течение 183 дней за последние 12 месяцев.

Изменения 2021 года

В 2021 году появилась новая статья НК РФ 214.10. Её положения позволяют налоговым органам самостоятельно рассчитать налог от налоговой базы в 70% кадастровой стоимости недвижимости на первое января текущего года, когда была продана квартира, если налогоплательщик не подаст декларацию о доходах до 30 апреля.

Также было прописано, что налоговая база по договорам дарения устанавливается в размере 100% от кадастровой стоимости недвижимости полученной в дар, а не 70%.

Кто освобождается от оплаты налогов и подачи декларации в 2021 году

Оплата обязательств перед ФНС ложится на плечи продавца. К сожалению, избежать этой кабалы можно только при соблюдении определенных правил торговли объектом недвижимого имущества, при которых можно продать квартиру без налога в рамках правовых норм.

Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения:

  1. Безналоговая реализация жилого имущества возможна только после истечения минимально определенного периода владения на правах, зарегистрированных в ЕГРН, в течение пяти лет.
  2. Оплачивать налог и подавать декларацию не нужно при её владении 3 года, если она получена в дар или наследство, была приватизация или договор пожизненного содержания с иждивением, продается единственное жилье для проживания, второе жилье приобретается в срок до 90 дней перед продажей первого согласно абзацу 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ
  3. Собственность на жилье оформлена до 1.01.2016 т.к. ранее действовали правила от трехлетнем льготном сроке владения недвижимостью.

Оплачивать налог не нужно, но декларацию подавать придется в следующих случаях:

  1. НДФЛ не уплачивается, если первоначальная стоимость жилого помещения равняется его ценой при дальнейшем сбыте или меньше её.
  2. Если стоимость жилья не превышает 1 млн рублей (700 000 по кадастровой стоимости).
  3. Можно применить имущественный вычет.

Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры за счет вычета.

Налоговый вычет

Получение имущественного вычета, который может достигать одного миллиона рублей, позволяет сократить налоговую базу.

Перед тем как рассчитать налог на продажу квартиры, необходимо определить ее первичную и конечную стоимость, а также выбрать способ определения обязательств.

Пример расчета:

Иванов И.И. в январе 2015 года приобрел жилое помещение стоимостью 6 721 000, в конце 2017 года он продал его по цене 7 329 000.

При оформлении налогового вычета, Иванов заплатит:

Пример 1

Где:

  • 1 000 000 – это максимальный размер имущественного вычета, на который может рассчитывать физическое лицо;
  • 100% – размер стоимости жилого помещения в процентах, из которого рассчитываются обязательства;
  • 13% – НДФЛ, подлежащий уплате.

Если Иванов оформит налоговые обязательства по принципу «доходы минус расходы», тогда он должен заплатить:

Пример 2

Обязательным является предоставление документов для подтверждения фактически понесенных расходов. Вычет применяется чаще всего при дальнейшем сбыте жилья, полученного наследником по наследству, а также по договору дарения.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.

Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.

Когда нужно платить налог после продажи квартиры

Срок уплаты налога с продажи квартиры устанавливается в ч. 1 ст. 220 НК РФ. Подача декларации 3 НДФЛ осуществляется до 30 апреля календарного года следующего за годом продажи жилья. Оплатить сбор необходимо до 15 июля после подачи декларации о доходах за календарный год, в котором было продано жилое помещение.

Налог с продажи квартиры можно уплатить в течение длительного времени, если сумма сбора является неподъемной для резидента страны. Необходимо обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые препятствуют полной оплате единовременно.

Гражданин должен самостоятельно рассчитать какой налог от продажи квартиры ему необходимо уплатить, однако к бланку 3-НДФЛ необходимо приложить все документы, подтверждающие наступление обстоятельств для расчета вычета, при этом образец заполнения можно посмотреть у нас сайте.

Документы, прилагаемые к декларации

Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.

К таким документам могут относиться:

  • Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
  • Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.

Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:

  • Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
  • Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
  • Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
  • Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.

Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.

В расчете точного размера НДФЛ может помочь соответствующий калькулятор, поэтому для уточнения информации и проверки личных вычислений лучше обратиться к нему.

Ответы на вопросы по налогу

Существуют наиболее распространенные вопросы, касающиеся уплаты налога от продажи квартиры.

Как определить срок владения недвижимостью?

Для заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, необходимо правильно исчислять период владения недвижимостью.

Период владения исчисляется в зависимости от способа приобретения жилья, поэтому:

  • При оформлении приобретении недвижимого имущества самостоятельно, время начинает идти при оформлении права собственности в ЕГРН;
  • При приобретении жилого помещения по ДДУ, а также по уступке права требования, – с момента оформления права собственности;
  • При приобретении жилища у ЖСК – после полной выплаты всей суммы паевых взносов, а также заключения акта приема-передачи;
  • При оформлении жилья в собственность с помощью программы приватизации – с момента заключения договора передачи жилого помещения, если он был заключен до 1998 года, либо при оформлении прав собственности, если приватизация оформлялась после 98 года;
  • При оформлении жилой недвижимости в наследство – с момента открытия наследства;
  • При долевом владении – с момента регистрации права на завершенный объект строительства при этом неважна дата, когда был подписан передаточный акт с застройщиком.

Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

Минимально установленный промежуток, в течение которого должно быть действительно право собственности на жилище, для последующей безналоговой реализации составляет три года с момента регистрации недвижимости в ЕГРН.

Если на момент реализации жилья, срок составит менее трех лет, то НК РФ определяет каким налогом будет облагаться продажа такой собственности – 13% от полученной выгоды.

Продажа квартиры после 2016 года

С 2016 года был существенно увеличен период, в течение которого необходимо быть зарегистрированным собственником жилого имущества. Оплата налога за продажу квартиры осуществляется, если права собственности зарегистрированы менее пяти лет.

При этом отмечается, что данное положение распространяется и на те сделки, которые были заключены до 1 января 2016 года, но с оформлением прав на недвижимость после этой даты.

Продажа подаренной квартиры или полученной по наследству

Поле 2016 года подаренные и наследуемые жилые помещения могут облагаться соответствующими обязательствами при реализации, если период оформления и действия права собственности на них составляет менее трех и пяти лет.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, более детально разобран в следующем посте.

Особенность заключается в следующем:

  • Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя;
  • Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя.

При реализации недвижимости до истечения минимального времени владения, налог нужно заплатить в обязательном порядке.

Покупка и продажа квартиры в одном году

При реализации жилища и приобретении другой жилой недвижимости в одном налоговом периоде, можно рассчитывать на налоговый вычет.

Налоговые льготы при продаже квартиры имеют возможность взаимозачета друг перед другом, если лицо, подающее 3-НДФЛ прямо укажет в декларации права на предоставление налоговых вычетов на покупку жилья, а также на его реализацию.

Продажа доли

При реализации долей в недвижимом имуществе, дольщики обязаны выплачивать налоговые сборы в процентном соотношении в зависимости от размера имеющихся у них долей. Каждый выплатит ровно столько, сколько составила фактическая прибыль или размер полученной от продавца суммы.

Платят ли налог пенсионеры

НДФЛ обязаны выплачивать все, вне зависимости от материального положения и возраста. Уплата налога от продажи квартиры при продаже квартиры пенсионером рассчитывается по стандартно определенной ставке без каких-либо особенностей и скидок.

Несмотря на то, что пенсия у многих пожилых людей небольшая и выжить на нее достойно нельзя, налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры не предусмотрены. Этот вопрос не будет подниматься и в дальнейшем.

Реализации жилья – сложный и длительный процесс, который требует особой внимательности, так как отсутствие декларации о доходах может негативно сказаться на будущем налогоплательщика. Гражданам следует соблюдать сроки подачи документов, а также укладываться в установленный законом период для оплаты текущих налоговых обязательств.

Важный момент! При продаже квартиры вы имеете право на возврат процентов по ипотеке, если квартира приобреталась на заемные средства банка, но есть определенные нюансы.

Ждем ваши вопросы. Наш юрист всегда готов вам оказать полную поддержку по налогам и оформлению документов по сделке. Просьба запишитесь на бесплатную консультацию в специальной форме на сайте.

Просьба оценить сейчас пост и поставить лайк.

Помогла статья? Оцените её

2.5

Подпишитесь и получайте новости первыми

Смотрите нас на YouTube

Обсуждения

  1. Татьяна Николаевна

    нужно ли платить налог с продажи квартиры неработающему пенсионеру и с какой суммы?

    • Ипотекавед
    • светлана

      нужно ли платить налог с продажи квартиры неработающему пенсионеру и с какой суммы?

      • Ипотекавед

        Запишитесь на консультацию. Мы перезвоним.

  2. Екатерина

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры после ТРЁХ ЛЕТ собственности, которая была получена в результате приватизации? В разных налоговых отвечают по-разному :( Но в большинстве случаев говорят, что нет. Какой вышел закон в 2018 году на этот счёт и где прочесть эту поправку к статье НК?

    • Ипотекавед

      Запишитесь к нашему юристу на консультацию.

  3. Татьяна

    Здравствуйте!
    Не поняла смысла графы в вашей таблице:
    “До 2016 года

    Три и более года
    Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина.”
    Как это понять? Если, например, квартиру сдавали, как ИП. Продавец квартиры освобождается от уплаты налога, если прошло 3/5 лет?
    Спасибо.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Если квартира приобретена человеком до 2016 года и перед продажей прошло более трех лет, то налог вообще не уплачивается. Те кто сдавал её оплачивают налоги как ИП.

      • Алексей

        Непонятна формулировка “Полное освобождение от уплаты, если сбыт жилья является трудовой деятельностью для гражданина” где такое в нормах закона? Т.е. если не является трудовой деятельностью, то и полного освобождения от уплаты нет?

        • Ипотекавед

          Алексей, таблицу поправили.

  4. Светлана

    Я купила квартиру по договору Дду,за1471000,это мои деньги, наконец то дом сдали в 2018г.,кадастровую стоимость квартиры в 2018г,1306000руб и ее ещё занижают на 70%,получается 914000тыс,и теперь с разницы в 500000 я должна заплатить налог,но дахода я не получила,я продаю за меньшую сумму 145000.Где доход,я продаю на 20000дешевле

    • Ипотекавед

      Просьба записаться на консультацию для прояснения данного вопроса.

      • Алексей

        Светлана вполне четко сформулировала вопрос, а Вы отвечаете, что надо записаться на консультацию. Но ответ на этот вопрос интересовал бы многих, а не только Светлану, но и например меня! Ответьте пожалуйста публично.

        • Ипотекавед

          Вопрос не совсем ясен. По правилам, действующим с 2017 года, если стоимость продажи квартиры по договору меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то для расчета НДФЛ применяется именно 70% от кадастровой стоимости. В описанной же ситуации наоборот, цена продажи квартиры по договору составляет величину больше, чем 70% от кадастровой, поэтому для расчета НДФЛ должна применять именно она – договорная цена, к которой можно применить расходный вычет и вообще не платить налог.
          Иными словами, если бы квартира продавалась менее, чем за 914 000 – тогда да, брали бы в расчет 70% от кадастровой. А так вообще неясно, для чего здесь применили кадастровую стоимость – и кто.
          Здесь явно идет какая-то ошибка в вычислениях, поэтому просим записаться на консультацию.

  5. Nayana

    Вопрос такой, получили с матерью квартиру по договору мены от города, менее чем через 3 года ее продали, то есть фактической первой стоимости у нас нет, только конечная за которую продали, как быть в таком случае? Дом уже снесён.

    • Ипотекавед

      Просьба записаться на консультацию у нас на сайте. Перезвоним вам.

  6. Екатерина

    Здравствуйте, если продать дом, которым владеем 1,5 года в поселке за 2000000 руб и купить в этом же налоговом периоде квартиру в городе за 2200000 нужно ли платить налог? Ведь дом продается для покупки другого вида недвижимости ближе к городу? Спасибо

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. В этом случае у налогоплательщика есть возможность провести взаимозачет налога. Взять доход от продажи дома и вычесть из него сначала фиксированный (или расходный) вычет, а затем вычет, который дает ему покупка квартиры – поскольку на сумму налогового вычета от покупки можно уменьшить все доходы, которые человек получил в налоговом периоде, а не только зарплату. В том числе и доход от продажи дома.

      В данном случае это будет выглядеть так (берем фиксированный вычет):
      Шаг 1. Доход от продажи дома сначала уменьшаем на фиксированный вычет. 2 000 000 – 1 000 000 рублей = 1 000 000 (доход).
      Шаг 2. От покупки квартиры мы получили налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальный). Применяем этот вычет к полученной сумме дохода: 1 000 000 – 2 000 000 = -1 000 000 рублей. Получили отрицательную величину, налог платить не нужно, а можно еще и вернуть 13% из бюджета (130 тысяч рублей), например, НДФЛ с зарплаты.

      Очень важно уяснить один момент. Это не применение расходного вычета, а именно взаимозачет налога. То есть нельзя вычесть из суммы от продажи дома сумму, потраченную на квартиру. Можно провести именно зачет вычетами.
      Это все декларируется в 3-НДФЛ. Перед подачей лучше проконсультироваться в налоговой.

      • Евгения

        Здравствуйте. А если муж и жена два собственника квартиры, и имущественный вычет по квартире не применяли оба, вычет в 2000000 распространяется на двоих?

        • Ипотекавед

          Здравствуйте. Да.

      • Алла

        спасибо все понятно и подробно ,как раз что мне надо взаимозачет

  7. Алла

    Нужно ли платить НДФЛ при продаже единственного жилья? Есть ли изменения на этот счёт?

    • Ипотекавед

      Нужно.

  8. Александр Юрьевич

    В 2018 году продал две квартиры одну полученную по наследству от мамы в феврале 2014года (продал бывшей жене за180 тысяч рублей ,хотя квартира стоит2миллиона), вторую младшему сыну (у меня онкология)квартира была куплена в2007году,за2млн.Вопрос должен ли я платить какой либо налог и надо ли подавать декларацию о доходах за 2018год(я пенсионер).

    • Ипотекавед

      По первой квартире: срок давности владения составляет 3 года. Если квартира была получена в феврале 2014 года, то срок истекает в феврале 2017 года. Платить налог и подавать декларацию не нужно.
      По второй квартире: срок давности владения составляет 3 года с учетом действующего на момент приобретения жилья закона. Срок истек в 2010 году, соответственно платить налог и подавать декларацию не нужно.

  9. Сергей

    Доля квартиры по наследству была получена в 2008 году. Продана доля в 2018. Скажите пожалуйста нужно ли платить налог не резиденту?

    • Ипотекавед

      Для нерезидентов установлены достаточно жесткие правила в плане реализации имущества, а именно – ставка налога от продажи доли составит 30% независимо от срока владения недвижимостью. Применять налоговые вычеты в данном случае тоже нельзя. Избежать этого можно так:
      – пробыть на территории России 183 дня с начала года, в котором произошла сделка;
      – если покупателем является близкий родственник, то квартиру можно не продать, а подарить.

  10. Денис

    Сестра купила квартиру за 1,5 млн., но работает как ИП, т.е. не может получить вычет на 2млн, т.к. не отдаёт 13% государству. Зато мама отдаёт с зарплаты 13 % и работающий пенсионер. Чтобы получить вычет на квартиру, сестре придётся продать квартиру не родственнику, и потом у не родственника покупает мама. Таким образом получает вычет. Но сестра владеет квартирой не больше года, куплена в 2017 году. Чтобы не платить налог с продажи, нужно просто продать два раза за теже 1,5млн рублей?

    • Ипотекавед

      Да.

  11. Павел

    Здравствуйте. Поясните, пожалуйста.
    Квартира была куплена в общедолевую собственность с супругой в июле 2015 г. Продаем мы её сейчас, в феврале 2019 г. Получается нам придётся платить налоги с прибыли, если продадим дороже, чем купили? По долевой собственности срок 5 лет? Спасибо.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. У нвас срок считается по старой редакции НК, в которой нужно было владеть 3 года вне зависимости от оснований. Новый срок в 5 лет применяется, если дата регистрации права 1 января 2016 года и позднее. Соответственно, если у вас в документах дата регистрации права раньше, чем 01.01.2016 – налога с продажи не будет. Скорее всего вы зарегистрировались раньше, вряд ли тянули полгода.

  12. Ольга

    Проданная мною квартира была подарена мне близким родственником, который владел ее более 5 лет. Могу ли я не платить налог?

    • Ипотекавед

      Ольга, вы сколько владели недвижимостью?

  13. Иван

    Добрый вечер !
    Подскажите пожалуйста:
    В случае продажи квартиры, полученной по наследству (по закону) от близкого родственника- с какой даты вёдется отсчёт 3-х летнего периода владения квартирой ? с даты, которая указана в новом свидетельстве о собственности или с даты смерти родственника ?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте.С Даты смерти родственника.

  14. наталия

    ДДУ от января 2014 года. Регистрация собственности ноябрь 2015. Квартира более 3-х лет в собственности. Надо ли оплачивать налог?

    • Ипотекавед

      Не надо.

  15. Станислав

    Добрый день! Подскажите, планирую продавать квартиру, которая находится в ипотеке. Купил в июне 2017г. Продаю, за туже стоимость, что и брал у застройщика 2,1млн.руб. Я делал первоначальный взнос 500т.руб. Продажа будет осуществляться путем внесения покупателем банку 1,6млн.руб и мне по расписке 500т.руб. Буду ли я платить налоги с этой продажи и какую сумму? спасибо.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. ФНС уточняется, что НДФЛ облагается только фактически полученная прибыль – разница между первоначальной стоимостью жилья и конечной ценой ее реализации. Если разницы нет, то и платить нечего.

  16. Наталья

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, какой НДФЛ придется заплатить в следующей ситуации: в феврале 2018 муж унаследовал квартиру от мамы, в октябре 2018 продал ее, цена по ДКП 1500000руб, кадастровая стоимость 2143087,27 руб., в декабре 2018 по договору об участии в долевом строительстве совместно с мужем приобрели квартиру за 3561872.00 руб (собственных средств 1762872 руб, остальное кредит) Ранее 2008 году мы уже приобретали в совместную собственность квартиру за 2500000руб и подавали документы на возврат подоходного налога ( вразмере 1000000 на каждого), но муж не воспользовался льготой в полном размере, т.к. работал ИП. Заранее спасибо

    • Ипотекавед

      По ДДУ право на налоговый вычет появляется только с момента, когда квартира передана по акту дольщику, а не с момента подписания договора. Из вопроса неясно, передана ли сама квартира, но похоже, что только договор заключили. Поэтому пока налоговый вычет не берем.
      По поводу НДФЛ с продажи. Кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, незначительно превышает договорную цену – 1 500 161,89. Поскольку расходного вычета в данном случае не будет, применим фиксированный – 1 000 000 рублей. Соответственно сумма налога будет 500 151,89 * 0,13 = 65 020 рублей.

  17. Рафаэль

    В сентябре 2018 г. дочь подарила мне свою долю в нашей квартире приватизированной в 2009 г. на троих ( я, жена и дочь). Думали, делаем это для удобства продажи квартиры, т.к. дочь теперь живет в далёком от нас городе. Сейчас с женой продаём квартиру за 4 650 000 рублей и переезжаем в дом, который строили 2015-2018 годы и потратили 7 500 000 рублей.
    Я пенсионер, жена работающая пенсионерка. Должен ли я заплатить налог с доли(1/3) полученной от дочери?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Да.

  18. Наталья

    Добрый день. Приобрели квартиру в ипотеку в 2018 году за 1800000, оформили выплату на возврат 13 процентов от стоимости квартиры. Но жилье не устраивает по некоторым причинам и хотим в 2020 году его продать за ту же стоимость что и приобретали. Сколько прийдете платить налог с продажи?

    • Ипотекавед

      Добрый день. Если прибыли нет, то налог не нужно платить.

  19. Елена

    Добрый день.Подскажите пож-та, в августе 2014 года была куплена квартира в ипотеку, ( ипотека выплачена в январе 2018 года) в марте 2019 хотим продать квартиру по цене выше закупочной, нужно ли будет платить налог с продажи квартиры, при условии , что эта квартира не единственная у собственника?спасибо

    • Ипотекавед

      Добрый день. Налог платить не надо.

  20. Анна

    Здравствуйте! Подскажите,я хочу продать квартиру за 2500000 (кадастровая стоимость) и купить сразу же(сделка в один день) за 2600000.Срок владения менее 3-х лет.квартира унаследована.Нужно ли будет платить налог с продажи? и поможет ли налоговый вычет в 1000000 при продаже,уменьшив налог или он вообще не понадобиться?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Налог платить нужно, но вычетом можно уменьшит налоговую базу и налог платить вообще не придется.

  21. Татьяна

    Здравствуйте, хотела уточнить я получила квартиру от Министерства обороны в собственность бесплатно, не соц.найму не приватизация, оформила в январе 2016года, хочу продать прошло только 3 года. Попадаю под налог?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Да, будет налог.

  22. юля

    добрый день. в 2014г куплен дом( обьект незавершенного строительства),дом достроили и в 2019г собираемся сдать дом ,т.е. получим новое св-во о собственности с датой 2019г.
    если продавать дом налог надо платить?
    у собственника инвалидность 3гр, есть льготы ?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. В данном случае срок пойдет заново – с даты регистрации дома в ЕГРН. Соответственно налог платить придется. Чтобы избежать налога, можно подождать 5 лет либо другой вариант – не получать на дом новые документы, а продать по старому свидетельству как недострой. Льгот для инвалидов по НДФЛ при продаже не имеется

  23. Александр

    Здравствуйте! Подскажите мне пожалуйста.
    Я получил в наследство квартиру и решил её продать, мне надо платить налог или нет?
    В собственности она меньше года.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Да, нужно.

  24. Алина

    Добрый день!
    Квартиру приобретали по ДДУ В 2012 г, акт приема-передачи подписали в 2015 г., но документы на право регистрации соб-ти подали только в 2016 г, после выплаты ипотеки (хотели чтобы документ был без обременения). Попадаем на налог-?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. В выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть дату регистрации права. Если она 2016 года, то налог будет.

  25. ДОЛГАНОВА ЛЮБОВЬ ПЕТРОВНА

    ЕСЛИ документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица, не сохранился, ЧТО ДЕЛАТЬ ?

    • Ипотекавед

      В налоговую в любом случае нужно предоставить подтверждающий документ. Если оплата производилась безналично – можно взять выписку из банка за требуемый период, в которой будут отражены операции по счету (подойдет вместо утерянного заключения банка или вместо чека о пополнении счета другого лица). Если утеряна расписка – можно попросить продавца выдать дубликат. Многие продавцы сохраняют себе оригинал расписки – нотариальная копия с такого подлинника подойдет для налоговой. Если есть возможность, можно попросить продавца написать расписку заново, то есть сделать еще один подлинный экземпляр.

  26. Ольга

    Добрый день! Если проданы 2 зем участка в 2018 по двум договорам купли-продажи налоговый вычет будет 1000000 или 2000000 ( по 1 млн на каждый обьект)?

    • Ипотекавед

      2 млн.

  27. Лена

    Если я купила квартиру за 1,85 млн. Осенью 2017. Кадастр уменьшили(присылали налоговую платежки в ноябре) изначально был 3,3млн. Стал 2,28. Хочу продать примерно за 2,2 млн. Т.к. был произведен ремонт, т.е. просто вернуть затраты. В том же году купить квартиру меньшего размера стоимостью 1,2 или до 1,5 млн. Как избежать налогов, т к. Деньги нужны для лечения.то есть они нужны. Продажа будет выше 0,7 по кадастра. Тут претензий нет. Из 2,2 вычесть 1,85 и оплатить налог с 350 тысяч? Или из 2,2 вычесть 1млн. = 1,2 млн. И приобрести квартиру за 1,2 млн. И тогда не плачу ничего? Правильно я поняла или нет?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Верно. Чтобы полностью избежать налога от продажи квартиры, нужно будет воспользоваться двумя вычетами – сначала имущественным в размере 1 миллиона, а затем остаток скомпенсировать вычетом от приобретения квартиры в сумме покупки (из 2,2 вычесть 1млн. = 1,2 млн. И приобрести квартиру за 1,2 млн). Таким образом налог будет равен нулю и платить ничего не придется. При этом важно, чтобы сделки были совершены в одном году, плюс право собственности на новую квартиру должно быть зарегистрировано за Вами не позднее 31 декабря данного года. Эта операция оформляется в одной декларации 3-НДФЛ по итогам года, автоматически «взаимозачет» не предоставляется. Возможность применения двух вычетов подтверждается позицией Минфина (см. например Письмо от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135).
      Есть и другой вариант – вы уменьшаете свой доход от продажи квартиры на расходы от ее приобретения (2,2 – 1,85 = 350 тыс), уплачиваете налог 45 500, а затем возвращаете этот налог из бюджета в рамках налогового вычета, полученного от покупки следующей квартиры. Разница в том, что одновременно в одной декларации уменьшить доход от продажи и применить налоговый вычет от покупки не получится, операции нужно будет делать последовательно – сначала уплачивать, а потом возвращать уплаченные деньги.

  28. Юрий

    Такая ситуация: брат с сестрой получили в наследство (в долях 50 на 50) квартиру стоимостью 2.4 млн рублей. Доля каждого получается по 1.2 млн. рублей. Правильно ли я понимаю, что каждый из них может применить уменьшение облагаемой базы на 1 млн. рублей и заплатить налог с 200 тыс. рублей (т.е. по 26 тыс. рублей)?

    • Ипотекавед

      Да

  29. Владимир

    Продаю квартиру, которая досталась по наследству, в ней прописан с 1994 г. В приватизации участвовали 4 члена семьи, т.е у меня изначально 1,4 часть доли. Отец скончался в 2013 году, его доля вся перешла мне. Мама и брат умерли в 2018 и 2019 годах. Квартиру оформил в полную собственности в 2019 г. Каким образом будет рассчитываться налог с продажи квартиры. (с учетом моего долевого участия или с факта оформления недвижимости в собственность в 2019г).

    • Ипотекавед

      Тут вопрос спорный. Скорее всего нужно будет обращаться в суд. Просьба записаться на бесплатную консультацию. Форма в углу экрана.

  30. Вадим

    Здравствуйте. Квартира куплена по ДДУ. Собственником стал 17.09.2019. Квартира приобреталась за 1791000 руб. (кадастровая 1655433 руб.). Хочу продать. Если я в договоре укажу цену продажи в 2000000 руб, не вызовет ли это подозрений у налоговой? Такие же квартиры у застройщика по 2500000. (Цены выросли…)). Налог мне придётся заплатить с 209000 руб? Я правильно понимаю? Спасибо.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Налог будет с цены продажи т.е с 2 млн.

      • Елена

        Нас трое наследников квартиры , брату принадлежит 1/2 по наследству при утрате матери с 2000 г. Две сестры владеют по 1/4 доли квартиры на праве дарения с июля 2019. Придётся ли нам платить налог , если мы продаём квартиру за 1800000,00

        • Ипотекавед

          Да, нужно будет платить.

      • Вадим

        В смысле с 2 млн.? А как же:
        Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е. на получение фактической прибыли.
        Я ИП на ЕНВД. Вычетами я воспользоваться не могу. Почему налог с 2000000?

        • Ипотекавед

          2 млн – это сумма для вычета. Налог с продажи вычисляется от прибыли.

  31. Сергей

    Квартира была куплена в 2015 году. Если сделка (продажа квартиры) не была доведена до конца, т.е. сделка с отсрочкой платежа, прошла регистрация сделки, но ввиду неполной выплаты денег, она была расторгнута, то с какого срока она считается в собственности. Со 2015 года или с момента расторжения сделки ?

    • Ипотекавед

      Что является основанием получения вами этой квартиры в собственность и какая дата этого основания?

  32. Ирина

    Квартира досталась по наследству от мужа, была продана наследницей сразу после оформления наследства. Можно ли как- то учитывать то что она приобреталась в браке и по идее покупалась на совместно нажитое имужество, можно ли учитывать стоимость покупки квартиры, если она была оформлена на мужа?

    • Ипотекавед

      Если квартира была приобретена в браке, то почему супруга не является собственницей?

  33. Людмила

    Доброго времени суток.
    Получила квартиру по дарственной. Её кадастровая стоимость 250000, право собственности менее 3 лет, продала за 1000000 и заключила договор ДДУ на 1200000. По ДДУ право собственности ешё не наступило. Каким методом расчета НДФЛ можно воспользоваться, если право на возмещение налога уже было, т.е. в 2012г. была приобретена недвижимость и возмещен уплаченный НДФЛ из з/платы?

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Нужно будет оплатить налог. Вычет уже использован.

  34. Виталий

    Здравствуйте, Кун квартиру за 2400000 через два года продал за 2400000 , кадастровая стоимость 1850000 ,два раза получал налоговый вычет по 50000 т.рублей , буду ли я платить налог13%, спасибо

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Нет, не должны.

  35. алексей

    Придется ли платить налог с продажи квартиры? В собственности 2 квартиры: одна в собственности по приватизации с 2017 года, вторая куплена в ипотеку в 2017 году. Со второй квартиры возвращен налоговый вычет.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Да.

  36. Ольга

    Добрый день. Квартира приобретена по ДДУ в 2014 года, дом сдался в 2016. Оформлена на жену. Другой собственности у нее нет, но прописана по другому адресу. Квартира продается в 2020 году по цене выше цены приобретения. Нужно ли уплачивать в таком случае налог? У ее супруга есть другая недвижимость.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Если право собственности было оформлено в 2016 году, то платить налог нужно.

      • Алексей.

        Здравствуйте!В 2014 г. была куплена квартира на двоих с супругой в равных долях за 1630000.С этой суммы был получен налоговый вычет.Сейчас хотим продать её за 2000000.Надо ли будет платить налог и подавать декларацию или нет .

        • Ипотекавед

          Здравствуйте. Нет

  37. Людмила

    Я- пенсионерка продаю 2=х комнатную квартиру, кто должен оплачивать все расходы по всем расходам продавец или покупатель?

    • Ипотекавед

      Зависит от вашей договоренности.

  38. Алексей

    здравствуйте, я владел 1/2 квартиры вместе с мамой (её доля тоже была 1/2), начиная с 2010 года. После ее смерти, начиная с мая 2020г. я владею по наследству 100% доли в квартире. Какой налог при продаже этой квартиры будет применяться, с учетом моего владения долей уже 10 лет? спасибо.

    • Ипотекавед

      Здравствуйте. Нужно будет уплатить налог со второй половины доли, которая досталась вам по наследству. Ставка стандартная – 13%. Можно применить фиксированный вычет, чтобы уменьшить сумму налога, но в каком именно размере его можно применить (1 млн к общей сумме договора или 500 тысяч к доле) нужно уточнить в местной ИФНС. Срок владения долей для освобождения от налога – 3 года

      • Аноним

        большое спасибо.