При покупке жилья в ипотеку Вы можете получить от государства сразу 2 налоговых вычета: на приобретение жилья и на погашение процентов. В этой статье мы подробно рассмотрим оба типа: налоговый вычет по ипотеке и налоговый вычет по процентам ипотеки. В 2022 году максимальная сумма, которую Вы можете вернуть из бюджета таким образом – 260 тысяч рублей (2 млн. руб. умноженные на 13%) и 390 тысяч (3 млн *13%) соответственно. Однако в некоторых ситуациях сумма может быть больше, а в некоторых –меньше. Читайте статью, чтобы узнать все нюансы.

налоговый вычет проценты по ипотеке

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Содержание

Налоговые вычеты в 2022 году регулируются двумя статьями Налогового кодекса Российской Федерации:

  • ст. 220 НК РФ (имущественный вычет);
  • ст. 221.1 НК РФ (упрощенный порядок получения вычетов).

По каким видам расходов можно получить налоговый вычет

Налоговые вычеты можно получить по трем видам расходов:

  1. На строительство или приобретение объекта жилой недвижимости и/или земельных участков;
  2. На погашение процентов по целевым займам, израсходованным на строительство или приобретение жилья и/или земельного участка;
  3. На погашение процентов по кредитам для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья и/или земельного участка.

Но налоговый вычет на приобретение квартиры и на возврат процентов – это 2 разных вычета с разными лимитами.

Максимальная сумма расходов для учета налоговых вычетов по ипотеке

Максимальная сумма расходов для учета налогового вычета по ипотеке – 2 миллиона рублей. Если стоимость вашего жилья меньше, то остаток вычета можно будет применить и к следующему приобретенному объекту.

Помимо налогового вычета на приобретение квартиры можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке. По этому типу вычету максимальная сумма учитываемых расходов – 3 миллиона рублей. Про возврат процентов по ипотеке Вы можете подробнее прочесть в отдельной статье.

Нюансы оформления вычетов по объектам после 1 января 2014 года

У налогового вычета по ипотеке, оформляемого после 1 января 2014 года есть два важных нюанса:

  1. Его можно разделить на несколько объектов (до 2014 года он распространялся только на один объект недвижимости).
  2. Распределение размера вычета при покупке в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита.

Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета на строительство или приобретение жилого дома

При строительстве или приобретении частного жилого дома в сумму расходов для вычисления вычета входят:

  • разработка проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • собственно приобретение жилого дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
  • работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
  • организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета на покупку квартиры или комнаты (доли или долей)

В случае с покупкой квартиры или комнаты вычет распространяется на следующие расходы:

  • собственно покупка квартиры или комнаты;
  • приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Какие расходы не учитываются при расчете налогового вычета по ипотеке

Любые прочие расходы, не указанные в разделах выше, не могут применяться для расчета налогового вычета. Зачастую заемщики пытаются получить его на следующие траты:

  • перепланировка и реконструкция помещения;
  • покупка сантехники и иного оборудования;
  • оформление сделок и так далее.

Это является ошибкой. По этим расходам получить возврат из бюджета невозможно.

В каких случаях будет отказ по предоставлению вычета

Получить возврат 13% нельзя в двух случаях:

  • Если Вы оплачивали приобретение жилья не за счет собственных средств (материнский капитал, средства работодателя, бюджетные средства и так далее);
  • Если продавцом жилья выступает взаимозависимое с Вами лицо, например, супруги, родители, дети, братья и сестры, а также опекун или подопечный.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2022 году

Сколько можно получить?

По первому типу вычета – на само имущество – можно получить до 13% от стоимости недвижимости. При этом максимальная сумма расходов ограничивается 2 миллионами рублей. А значит максимальный вычет составит 260 тысяч рублей.

Однако, если Вы оформляете жилье в совместную собственность, то каждый совладелец может получить вычет отдельно в пределах суммы фактически понесенных расходов. То есть семья из двух супругов может получить 520 тысяч рублей (каждый по 260 тысяч) при стоимости недвижимости в 4 миллиона рублей и выше.

Пример расчета

Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Предположим, что квартира, которую супруги оформили в совместную собственность, стоила5 миллионов рублей. При этом юридически каждый супруг заплатил за нее по 2,5 миллиона. Тогда каждый из них может получить вычет на максимальную сумму (ограничивается двумя миллионами). Вычет каждого члена составит 260 тысяч рублей. А общий вычет – 520 тысяч.

Другой пример:

Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Квартира стоит 3 миллиона и супруги также заплатили за нее поровну. Теперь каждый понес расходы на 1,5 миллиона рублей и может вернуть по 13% от них. То есть каждый супруг получит по 195 тысяч рублей, а общий вычет составит 390 тысяч.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году

Сколько можно получить?

Максимальная сумма расходов для возврата процентов по ипотеке в полтора раза выше – 3 миллиона рублей на каждого человека. То есть один человек может получить до 390 тысяч рублей, а супруги смогут получить 780 тысяч (если заплатят по процентам от 6 миллионов рублей).

Пример расчета

Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Переплата по ипотеке для супругов составила 5 миллионов, а расходы платежи они совершали поровну. Тогда расходы каждого из них составляют 2,5 миллиона и каждый получит от государства по 325 тысяч (в сумма – 650 тысяч).

Второй пример:

Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Сумма переплаты по ипотеке для каждого из них более 3 миллионов. Например, общая сумма переплаты 8 миллионов – по 4 миллиона на каждого супруга. В таком случае, каждый из них получит вычет по расходам только до 3 миллионов рублей. То есть вычет на каждого супруга составит 390 тысяч, а общий вычет – 780 тысяч.

Как можно получить 1,3 млн рублей?

Максимальная сумма вычета для семьи из двух супругов – 1 300 000 рублей. Получить его довольно просто:

  • Стоимость квартиры должна составлять от 4 миллионов рублей – тогда вычет каждого супруга на приобретение квартиры составит по 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Общий вычет на семью – 520 тысяч.
  • Переплата по ипотеке должна составлять от 6 миллионов рублей – тогда вычет каждого супруга на возврат процентов составит по 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов), а общий на семью – 780 тысяч.

Итого вычет семьи – 1,3 миллиона рублей.

Заемщики, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры, а потом за проценты по ипотеке. Поэтому процесс получения денег обычно длится несколько лет. Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять налоговые декларации по мере уплаты процентов за ипотеку.

Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2022 году можно подать декларацию за 2019, 2020 и 2021 года, а вот за 2018 и раньше – нельзя.

Порядок получения налогового вычета в 2022 году

Подготовка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Для начала нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно онлайн. Вот одна из множеств видео-инструкций:

Получаем справку 2-НДФЛ

Также нужна будет справка 2-НДФЛ. Самостоятельно заполнять ее не требуется. 2-НДФЛ нужно получить в бухгалтерии у своего работодателя.

Готовим документы подтверждающие право собственности на недвижимость

  • для жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой домили выписка из ЕГРП;
  • для квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней)или выписка из ЕГРП;
  • для земельного участка – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём или выписка из ЕГРП;
  • при погашении процентов по ипотеке – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Готовим копии платежных документов

Налоговой потребуется от Вас 2 платежных документа:

  • Первый должен подтверждать расходы на приобретении жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и так далее);
  • Второй – подтвердить факт уплаты процентов по ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика или справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Дополнительный пакет документов для тех, кто в браке

Если собственником квартиры или другого жилья станут супруги, то им необходимо предоставить еще два документа:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Предоставление документов в налоговую

К сожалению, получить этот тип вычета онлайн нельзя. Придется собрать все документы в печатном виде и лично отнести их в налоговый орган по месту жительства.

Итоговый список документов для получения вычета по ипотеке в 2022 году

В итоге налоговой потребуются от нас следующие документы:

  • налоговые декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРП и другие документы, подтверждающие право собственности;
  • два платежных документа, подтверждающих расходы на приобретении жилья и факт уплаты процентов по ипотечному договору;
  • в случае оформления жилья в совместную собственность потребуется также свидетельство о браке и заявление о договоренности супругов о распределении размера вычета.

Получение налогового вычета по ипотеке через работодателя

Интересной особенностью законодательство является то, что мы можем не только получить уже выплаченный НДФЛ, но и освободить от НДФЛ себя в будущем до окончания текущего налогового периода (то есть до конца текущего года). Сделать это немного сложнее, чем произвести обычный возврат налогов. Алгоритм следующий:

  1. Получить от ФНС уведомление о праве на имущественный вычет.
    Для этого нужно подать в отделение налоговой заявление, написанное в произвольной форме.
  2. Предоставить в налоговую вместе с этим заявлением оригиналы и копии документов, подтверждающих право на возврат налога.
    Оригиналы, конечно, можно будет оставить себе, но налоговый инспектор обязан их проверить.
  3. Далее налоговая должна дать письменный ответ – уведомление о праве на вычет.
    На предоставление ответа у ФНС есть 30 календарных дней.
  4. Передать данное уведомление работодателю в отдел бухгалтерии.
    Теперь они будут перечислять 13% НДФЛ с Вашей заработной платы не в бюджет, а на Вашу карту.

Сумма возврата процентов при этом никак не меняется. Просто вместо того, чтобы получить проценты при завершении года, мы получаем их частично с каждой заработной платой.

Вот так выглядит образец заявления о подтверждении права на получение имущественных вычетов:

Загрузчик Загрузка...
Логотип EAD Слишком долго?

Перезагрузка Перезагрузить документ
| Открыть Открыть в новой вкладке

Упрощенный порядок получения налогового вычета по ипотеке через банк

С 21 мая 2021 года вернуть деньги из бюджета при оформлении ипотеки стало намного проще. Однако этот способ подойдет не всем, поэтому давайте рассмотрим подробнее.

Как это работает?

Упрощение на самом деле колоссальное: налогоплательщику не требуется предоставлять никаких документов или заполнять письменных заявлений. Все делается через личный кабинет налогоплательщика. А ФНС самостоятельно собирает необходимую информацию.

Порядок упрощенного формата

Получить возврат очень просто:

  1. Для начала необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.
    Сделать это можно в отделении налоговой, а если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах, то можно и дистанционно.
  2. Далее нужно обратиться в банк с просьбой передать в налоговый орган информацию, подтверждающую Ваше право на вычет.
  3. Через некоторое время в Личном кабинете налогоплательщика появится заполненное электронное заявление. Вам необходимо только подтвердить его.
    Если банк передал сведенья в ФНС до 1 марта, то заявление появится в личном кабинете не позднее 20 марта. Если же банк передал сведенья в ФНС после 1 марта, то заявление станет доступно в течение 20 дней. Обратите внимание, что банк может передать сведенья в налоговую не в день Вашего обращения.

Какие банки уже работают по упрощенной схеме?

К сожалению, на момент написания статьи в списке банков, работающих по упрощенной схеме, находится только ВТБ. Вы можете сами проверять актуальный список на сайте налоговой.

Обратите внимание, что в списке могут быть финансовые организации, предоставляющие не имущественные, а инвестиционные вычеты. Этот тип не распространяется на возврат налогов при приобретении недвижимости.

В какие сроки заемщик получит деньги при стандартной и упрощенной схеме

При стандартной схеме среднее время получения налогового вычета составляло 4 месяца. По упрощенной схеме этот срок сокращается до 1,5 месяцев за автоматизированного взаимодействия налоговой и налогового агента (банка). Однако данный срок может быть продлен в случае выявления каких-либо несоответствий.

Особенности получения вычета по ипотеке Сбербанка

Если Вы оформляли ипотеку в Сбербанка, то Вам также доступен более простой способ получения вычета – через их портал «ДомКлик». Эта услуга называется «Сервиса возврата налогов» – она платная и стоит 2 199 рублей.

Суть услуги такова: Вы предоставляете в банк только справку 2-НДФЛ от Вашего работодателя, а все остальные документы Сбербанк соберет самостоятельно из своих архивов (Вы ведь итак предоставляли ему все остальные документы при оформлении ипотеки).

При этом, вернуть налоги можно на счет в любом банке – не только в Сбере.

Ответы на часто задаваемые вопросы:

В каком порядке лучше подавать вычет?
Что будет если не использован лимит?
Можно ли вернуть проценты по старой ипотеке?
Когда нужно подавать документы на вычет?
В какой срок обычно приходят деньги?
На какие цели можно использовать полученные средства?
Дадут ли вычет по ипотеке, если его уже применяли до 1 января 2014 года?
Может ли получить вычет ИП?
Если квартира оформлена только на одного супруга, можно ли получить вычет?
Положен ли вычет при рефинансировании ипотеки?

Другие варианты получить деньги от государства в гашение ипотеки

Если Вы не можете получить возврат процентов по ипотеке, например, потому что не платите НДФЛ или потому что уже израсходовали сумму возврата из бюджета, то Вас могут заинтересовать другие методы получить деньги от государства на ипотеку в 2022 году:

  • материнский капитал или 450 тысяч рублей, выдаваемые за третьего ребенка;
  • региональные субсидии за третьего ребенка;
  • региональные субсидии для социально значимых профессий.

Эти деньги можно использовать как в качестве первоначального взноса, так и для погашения уже имеющейся ипотеки. Помимо этого, можно воспользоваться льготными программами:

  • ипотека с государственной поддержкой;
  • семейная ипотека;
  • сельская ипотека;
  • ипотека для военнослужащих;
  • социальная ипотека.
Васюкович Артем
Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос
Ждем ваши вопросы в комментариях и будем благодарны за лайк и репост.