При покупке жилья в ипотеку Вы можете получить от государства сразу 2 налоговых вычета: на приобретение жилья и на погашение процентов. В этой статье мы подробно рассмотрим оба типа: налоговый вычет по ипотеке и налоговый вычет по процентам ипотеки. В 2024 году максимальная сумма, которую Вы можете вернуть из бюджета таким образом – 260 тысяч рублей (2 млн. руб. умноженные на 13%) и 390 тысяч (3 млн *13%) соответственно. Однако в некоторых ситуациях сумма может быть больше, а в некоторых –меньше. Читайте статью, чтобы узнать все нюансы.
Что такое налоговый вычет по ипотеке
Содержание
- Что такое налоговый вычет по ипотеке
- Налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2024 году
- Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2024 году
- Как можно получить 1,3 млн рублей?
- Порядок получения налогового вычета в 2024 году
- Получение налогового вычета по ипотеке через работодателя
- Упрощенный порядок получения налогового вычета по ипотеке через банк
- Особенности получения вычета по ипотеке Сбербанка
- Ответы на часто задаваемые вопросы:
- Другие варианты получить деньги от государства в гашение ипотеки
Налоговые вычеты в 2024 году регулируются двумя статьями Налогового кодекса Российской Федерации:
- ст. 220 НК РФ (имущественный вычет);
- ст. 221.1 НК РФ (упрощенный порядок получения вычетов).
По каким видам расходов можно получить налоговый вычет
Налоговые вычеты можно получить по трем видам расходов:
- На строительство или приобретение объекта жилой недвижимости и/или земельных участков;
- На погашение процентов по целевым займам, израсходованным на строительство или приобретение жилья и/или земельного участка;
- На погашение процентов по кредитам для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья и/или земельного участка.
Но налоговый вычет на приобретение квартиры и на возврат процентов – это 2 разных вычета с разными лимитами.
Максимальная сумма расходов для учета налоговых вычетов по ипотеке
Максимальная сумма расходов для учета налогового вычета по ипотеке – 2 миллиона рублей. Если стоимость вашего жилья меньше, то остаток вычета можно будет применить и к следующему приобретенному объекту.
Помимо налогового вычета на приобретение квартиры можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке. По этому типу вычету максимальная сумма учитываемых расходов – 3 миллиона рублей. Про возврат процентов по ипотеке Вы можете подробнее прочесть в отдельной статье.
Нюансы оформления вычетов по объектам после 1 января 2014 года
У налогового вычета по ипотеке, оформляемого после 1 января 2014 года есть два важных нюанса:
- Его можно разделить на несколько объектов (до 2014 года он распространялся только на один объект недвижимости).
- Распределение размера вычета при покупке в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита.
Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета на строительство или приобретение жилого дома
При строительстве или приобретении частного жилого дома в сумму расходов для вычисления вычета входят:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета на покупку квартиры или комнаты (доли или долей)
В случае с покупкой квартиры или комнаты вычет распространяется на следующие расходы:
- собственно покупка квартиры или комнаты;
- приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Какие расходы не учитываются при расчете налогового вычета по ипотеке
Любые прочие расходы, не указанные в разделах выше, не могут применяться для расчета налогового вычета. Зачастую заемщики пытаются получить его на следующие траты:
- перепланировка и реконструкция помещения;
- покупка сантехники и иного оборудования;
- оформление сделок и так далее.
Это является ошибкой. По этим расходам получить возврат из бюджета невозможно.
В каких случаях будет отказ по предоставлению вычета
Получить возврат 13% нельзя в двух случаях:
- Если Вы оплачивали приобретение жилья не за счет собственных средств (материнский капитал, средства работодателя, бюджетные средства и так далее);
- Если продавцом жилья выступает взаимозависимое с Вами лицо, например, супруги, родители, дети, братья и сестры, а также опекун или подопечный.
Налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2024 году
Сколько можно получить?
По первому типу вычета – на само имущество – можно получить до 13% от стоимости недвижимости. При этом максимальная сумма расходов ограничивается 2 миллионами рублей. А значит максимальный вычет составит 260 тысяч рублей.
Однако, если Вы оформляете жилье в совместную собственность, то каждый совладелец может получить вычет отдельно в пределах суммы фактически понесенных расходов. То есть семья из двух супругов может получить 520 тысяч рублей (каждый по 260 тысяч) при стоимости недвижимости в 4 миллиона рублей и выше.
Пример расчета
Другой пример:
Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2024 году
Сколько можно получить?
Максимальная сумма расходов для возврата процентов по ипотеке в полтора раза выше – 3 миллиона рублей на каждого человека. То есть один человек может получить до 390 тысяч рублей, а супруги смогут получить 780 тысяч (если заплатят по процентам от 6 миллионов рублей).
Пример расчета
Второй пример:
Как можно получить 1,3 млн рублей?
Максимальная сумма вычета для семьи из двух супругов – 1 300 000 рублей. Получить его довольно просто:
- Стоимость квартиры должна составлять от 4 миллионов рублей – тогда вычет каждого супруга на приобретение квартиры составит по 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Общий вычет на семью – 520 тысяч.
- Переплата по ипотеке должна составлять от 6 миллионов рублей – тогда вычет каждого супруга на возврат процентов составит по 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов), а общий на семью – 780 тысяч.
Итого вычет семьи – 1,3 миллиона рублей.
Заемщики, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры, а потом за проценты по ипотеке. Поэтому процесс получения денег обычно длится несколько лет. Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять налоговые декларации по мере уплаты процентов за ипотеку.
Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2024 году можно подать декларацию за 2019, 2020 и 2021 года, а вот за 2018 и раньше – нельзя.
Порядок получения налогового вычета в 2024 году
Подготовка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ
Для начала нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно онлайн. Вот одна из множеств видео-инструкций:
Получаем справку 2-НДФЛ
Также нужна будет справка 2-НДФЛ. Самостоятельно заполнять ее не требуется. 2-НДФЛ нужно получить в бухгалтерии у своего работодателя.
Готовим документы подтверждающие право собственности на недвижимость
- для жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из ЕГРП;
- для квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней)или выписка из ЕГРП;
- для земельного участка – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём или выписка из ЕГРП;
- при погашении процентов по ипотеке – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Готовим копии платежных документов
Налоговой потребуется от Вас 2 платежных документа:
- Первый должен подтверждать расходы на приобретении жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и так далее);
- Второй – подтвердить факт уплаты процентов по ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика или справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Дополнительный пакет документов для тех, кто в браке
Если собственником квартиры или другого жилья станут супруги, то им необходимо предоставить еще два документа:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.
Предоставление документов в налоговую
К сожалению, получить этот тип вычета онлайн нельзя. Придется собрать все документы в печатном виде и лично отнести их в налоговый орган по месту жительства.
Итоговый список документов для получения вычета по ипотеке в 2024 году
В итоге налоговой потребуются от нас следующие документы:
- налоговые декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- выписка из ЕГРП и другие документы, подтверждающие право собственности;
- два платежных документа, подтверждающих расходы на приобретении жилья и факт уплаты процентов по ипотечному договору;
- в случае оформления жилья в совместную собственность потребуется также свидетельство о браке и заявление о договоренности супругов о распределении размера вычета.
Получение налогового вычета по ипотеке через работодателя
Интересной особенностью законодательство является то, что мы можем не только получить уже выплаченный НДФЛ, но и освободить от НДФЛ себя в будущем до окончания текущего налогового периода (то есть до конца текущего года). Сделать это немного сложнее, чем произвести обычный возврат налогов. Алгоритм следующий:
- Получить от ФНС уведомление о праве на имущественный вычет.
Для этого нужно подать в отделение налоговой заявление, написанное в произвольной форме. - Предоставить в налоговую вместе с этим заявлением оригиналы и копии документов, подтверждающих право на возврат налога.
Оригиналы, конечно, можно будет оставить себе, но налоговый инспектор обязан их проверить. - Далее налоговая должна дать письменный ответ – уведомление о праве на вычет.
На предоставление ответа у ФНС есть 30 календарных дней. - Передать данное уведомление работодателю в отдел бухгалтерии.
Теперь они будут перечислять 13% НДФЛ с Вашей заработной платы не в бюджет, а на Вашу карту.
Сумма возврата процентов при этом никак не меняется. Просто вместо того, чтобы получить проценты при завершении года, мы получаем их частично с каждой заработной платой.
Вот так выглядит образец заявления о подтверждении права на получение имущественных вычетов:
Упрощенный порядок получения налогового вычета по ипотеке через банк
С 21 мая 2021 года вернуть деньги из бюджета при оформлении ипотеки стало намного проще. Однако этот способ подойдет не всем, поэтому давайте рассмотрим подробнее.
Как это работает?
Упрощение на самом деле колоссальное: налогоплательщику не требуется предоставлять никаких документов или заполнять письменных заявлений. Все делается через личный кабинет налогоплательщика. А ФНС самостоятельно собирает необходимую информацию.
Порядок упрощенного формата
Получить возврат очень просто:
- Для начала необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.
Сделать это можно в отделении налоговой, а если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах, то можно и дистанционно. - Далее нужно обратиться в банк с просьбой передать в налоговый орган информацию, подтверждающую Ваше право на вычет.
- Через некоторое время в Личном кабинете налогоплательщика появится заполненное электронное заявление. Вам необходимо только подтвердить его.
Если банк передал сведенья в ФНС до 1 марта, то заявление появится в личном кабинете не позднее 20 марта. Если же банк передал сведенья в ФНС после 1 марта, то заявление станет доступно в течение 20 дней. Обратите внимание, что банк может передать сведенья в налоговую не в день Вашего обращения.
Какие банки уже работают по упрощенной схеме?
К сожалению, на момент написания статьи в списке банков, работающих по упрощенной схеме, находится только ВТБ. Вы можете сами проверять актуальный список на сайте налоговой.
Обратите внимание, что в списке могут быть финансовые организации, предоставляющие не имущественные, а инвестиционные вычеты. Этот тип не распространяется на возврат налогов при приобретении недвижимости.
В какие сроки заемщик получит деньги при стандартной и упрощенной схеме
При стандартной схеме среднее время получения налогового вычета составляло 4 месяца. По упрощенной схеме этот срок сокращается до 1,5 месяцев за автоматизированного взаимодействия налоговой и налогового агента (банка). Однако данный срок может быть продлен в случае выявления каких-либо несоответствий.
Особенности получения вычета по ипотеке Сбербанка
Если Вы оформляли ипотеку в Сбербанка, то Вам также доступен более простой способ получения вычета – через их портал «ДомКлик». Эта услуга называется «Сервиса возврата налогов» – она платная и стоит 2 199 рублей.
Суть услуги такова: Вы предоставляете в банк только справку 2-НДФЛ от Вашего работодателя, а все остальные документы Сбербанк соберет самостоятельно из своих архивов (Вы ведь итак предоставляли ему все остальные документы при оформлении ипотеки).
При этом, вернуть налоги можно на счет в любом банке – не только в Сбере.
Ответы на часто задаваемые вопросы:
Другие варианты получить деньги от государства в гашение ипотеки
Если Вы не можете получить возврат процентов по ипотеке, например, потому что не платите НДФЛ или потому что уже израсходовали сумму возврата из бюджета, то Вас могут заинтересовать другие методы получить деньги от государства на ипотеку в 2024 году:
- материнский капитал или 450 тысяч рублей, выдаваемые за третьего ребенка;
- региональные субсидии за третьего ребенка;
- региональные субсидии для социально значимых профессий.
Эти деньги можно использовать как в качестве первоначального взноса, так и для погашения уже имеющейся ипотеки. Помимо этого, можно воспользоваться льготными программами:
- ипотека с государственной поддержкой;
- семейная ипотека;
- сельская ипотека;
- ипотека для военнослужащих;
- социальная ипотека.
Здравствуйте!
В 2018 г. уплачены деньги и подписан ДДУ, передаточный акт подписан в 2019.
Могу ли я в 2019 г. подать на имущественный вычет за 2018 год по квартире и по уплаченным процентам?
Спасибо!
Здравствуйте. Только через работодателя.
Здравствуйте, купили квартиру в ипотеку в 2008 г. Ежегодно получали налоговый вычет с 2х млн вплоть до 2019 г. В 2016 г продали эту квартиру. Имеем ли право уже после продажи этой квартиры подавать 3НДФЛ на возврат по ипотечным процентам??? мне в мфц сказали, что это невозможно!
Здравствуйте. Да, можете.
Спасибо огромное за вашу помощь! С удовольствием почитала и статьи на вашем сайте и комментарии с вашими ответами )))
Благодарим. Подписывайтесь на новости, чтобы не пропустить важные события по ипотеке.
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться с налогом на детей.
в 2016 г муж купил квартиру №1 за 4,4 млна в ипотеку.
В 2016 г мы закрыли ипотеку мат капиталом. Выдели всем доли: детям по 1/10, родителям по 4/10.
В 2018 г продали квартиру №1 за 5,3 млна ОДНИМ ДОГОВОРОМ.
Есть доход в 0,9 млна.
По примитивному подсчету налог составляет 117 000 р.
Но нам насчитали 137800 р. Это у родителей нулевой доход, а у детей 5,3 млна /10 = 530000 * 13% = 68900 на каждого ребенка.
Я не могу понять, насколько это правильно, но у меня вопрос в другом:
Так как дети маленькие и совершенно не платежеспособные, то платить их налог все равно родителям. Может ли муж использовать при уплате детского налога свой налоговый вычет, который он получает за квартиру №2?
Здравствуйте. В данном случае вычет, который муж получает за покупку второй квартиры, нельзя использовать для уменьшения налога детей, т.к. вычет положен именно мужу, а не детям. Однако не стоит забывать о вычете, которые могут использовать сами дети – по 100 тыс. на каждую долю. Получится, что у детей 5,3 млна /10 = 530000 доход минус 100 тыс фиксированный вычет, получается 430 000 * 0,13 = 55 900 на каждого.
здравствуйте, в том году продала квартиру мужу сестры имеют ли они право на возврат 13%
Здравствуйте. Если сестре продажа, то нет.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, ипотеку погасила полностью, проценты уплачены, есть справка с банка, есть только ДДУ, нет акта приема передачи новостройки, и не известно когда дом построится, могу я вернуть 13% с уплоченых процентов банку без акта приема передачи?
Здравствуйте. Нет.
В 2012 г.с мужем взяли кредит на приобретение дома на 8 лет.Муж-заемщик, я -созаемщик. Приобрели дом и участок.Право собственности оформил на себя муж.Кредит оплачивал муж с нашего совместного бюджета.В мае 2019 г.досрочно погасили кредит.В 2019 г.в апреле муж, ничего мне не сказав, подал документы в налоговую о возврате налогового вычета на проценты по кредиту.Могу ли я, истребовав в банке и мфц необходимые документы, также подать документы на вычет по кредиту и не лишит ли меня это права в будущем получить налоговый вычет в случае приобретения мною нового жилья?
Если у вас нет права собственности, то права на вычет нет.
А как же письмо ФНС России от 29.02.2016 № БС-3-11/813@?
“В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено”
А каким документом вы подтвердите свое право собственности?
Здравствуйте! Если я уже получала налоговый вычет за одну квартиру, но не получала за проценты с той квартиры, а сейчас новая ипотека на другой объект, могу ли я подать на налоговый вычет с процентов по новой ипотеке?
Здравствуйте. Все зависит от дат приобретения первой квартиры.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, хочу оформить документы на получение вычета по процентам за ипотеку. За какие прошедшие годы можно их оформить?
Здравствуйте. За три прошедших года.
Здравствуйте , брала ипотеку в 2018 году в банке с первоначальным взносом 167 наличные и 946 у банка на вторичное жилье ! была в граждаском браке ! я инвалид 2 г не работаю , гр. муж был созаемщик ! сейчас мы официально в браке ! я погашаю ипотеку досрочно снимая обременения в этом месяце и продаю ! я могу рассчитывать на налоговый вычет ,,?? и какие документы нужно ?
Здравствуйте. Налоговый вычет можно получить только при наличии отчислений. Если у вас отчислений в налоговую нет, то и возвращать вам нечего.
Дду – апрель 2017.
Ипотека гасилась в 2017-2018 годах.
Акт – март 2019 (собственность – сентябрь 2019).
Вопрос:
Для получения вычета (через налоговую, а не работодателя) только за %% необходимо ждать 2020 года? И, если да, то декларация в 2020 году будет подаваться за 2019 (опечатался) год или за 2017-2018?
Спасибо.
Нужно подавать декларацию в 2020 году по процентам за весь срок ипотеки и по доходу за 2019 год.
Спасибо!
Здравствуйте! Мы в 2014 году взяли в ипотеку частный дом. Можно ли сначала оформить на вычет от стоимости дома, а потом на вычет процентов? И посчитают ли нам за прошедшие года?
Здравствуйте. Да, все верно. Возврат можно получить по доходам за 2019, 2018 и 2017 годы.
Купили квартиру в конце 2019 года за 3730000 ,2600000 деньгами и 1130000 в ипотеку ,1/2 доля принадлежит дочке ,остальное в совместное пользование с мужем ,будем вкладывать мат капитал для погашения части ипотеки ,какие выплаты и на кого мы можем оформить ,ипотека на мужа , я созаемщик
С вашей половины имущественный вычет за минусом маткапитала и возврат процентов.
Добрый день!Ипотеку плачу с 2015.Оформляла только возврат по стоимости квартиры. Если сейчас я подам заявление на возмещение по уплаченным процентам, могу ли включить 2015-2016 года?
Здравствуйте. Вернуть проценты сможете за весь срок ипотеки по доходам за 2019, 2018 и 2017 года.
Здравствуйте. Брала ипотеку в 2014 году. Планирую закрыть её досрочно в этом году. Имею ли я право написать заявления после закрытия ипотеки на возврат переплаченных процентов при досрочном гашении? Как рассчитать эту сумму? и смогу ли я получить вычет 13% с уплаченной суммы процентов. Сейчас получаю вычет с суммы ипотеки на данный момент.
Здравствуйте. Право получить вычет по процентам имеете. Сумма 13% от уплаченных процентов банку, но не более 390 000 рублей.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я взяла ипотеку 566100, муж созаемщик. 2 месяца её платили по 7500р и третьим месяцом погасил её мат.капиталом.Сможем ли мы вернуть вычет и проценты?
Здравствуйте. Вычет можете, но проценты смысла нет возвращать. Лучше оставить за собой право и использовать его при новой ипотеке.
Добрый день.Могу ли я получить налоговый процент 13% от стоимости за квартиру, если ипотека взята 2019 г
Здравствуйте. Да.
Добрый день! Спасибо за статью, очень информативно и кратко!
Прошу уточнить. Ипотека оформлена на супругу, у меня в ней нет права собственности, куплена до вступление в брак. Имею ли я право получить вычет за проценты за 2018, 19 гг? (имел хороший официальный доход). Право на вычет по другой ипотеке я уже потратил лет 10 назад, но проценты не возмещал. Спасибо!
Здравствуйте. Нет.
Добрый день! Спасибо за ёмкую и качественную рубрику!
Подскажите, пожалуйста, могу ли возместить проценты за ипотеку, которая оформлена только на мою супругу ещё до вступления в брак (право собственности после выплаты перейдет к ней)? Ранее я не делал вычет за проценты по ипотеке, а только за первую другую ипотеку.
Спасибо.
Здравствуйте. Вы должны быть собственником этой квартиры. По этой причине возврат невозможен.
Добрый день. Подскажите, я уже воспользовался имущественным вычетом за купленную квартиру № 1 (приобрел в 2013 г.), в данный момент взял ипотеку на квартиру № 2(ДДУ). Вопрос, могу я теперь воспользоваться процентным вычетом. т.е. получить вычет за проценты по ипотеке за квартиру № 2?(после сдачи дома). Частично на вычет по процентам я получил по квартире № 1. (Я могу добрать вычет по процентам по новым правилам).
Здравствуйте. Нет, к сожалению.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я покупала комнату ( объект 1) в 2010 г и воспользовалась по ней только имущественным налоговым вычетом(основным).Сейчас я взяла ипотеку на покупку квартиры ( объект 2).Могу ли я по ипотеке по объекту 2 воспользоваться вычетом на проценты?
Если Вы использовали вычет до 2014 года, то на аналогичный вычет права Вы уже, к сожалению, не имеете. Однако если Вы до 2014 года получили возврат расходов только за покупку недвижимости, то сейчас можете получить возврат процентов.